一、浅析风险基础审计的理论基础与实践应用（论文文献综述）
房巧玲,高思凡[1]（2021）在《数据基础审计模式：数字技术驱动下的审计供给侧改革》文中进行了进一步梳理传统审计模式束缚了审计供给,与经济社会日益增长的多元化审计需求不适应,审计供给侧改革势在必行。数字技术为审计供给侧改革注入了强大的驱动力,促使传统审计模式向数据基础审计模式转型升级。但是,这面临着审计数据标准体系建设任务重、审计人员数字技术不能完全胜任数据基础审计模式的要求、审计组织变革等诸方面的挑战,因此必须推动审计数据标准体系建设、构建适应数据基础审计模式的审计人才培养体系、提升审计组织方式的科学性与适配性和完善数据基础审计应用的伦理规范。
王翎力[2]（2020）在《风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究》文中进行了进一步梳理我国经济形势正处在建国以来相对稳定、持续增长、经济效益明显改善、生态效益开始改善的良好时期。在此大环境下,国家重视生态建设,加大对园林绿化工程的建设投资,建设项目数量也随之有所增长。为应对日益激烈的企业间竞争,保证建筑市场的良性发展,也为防范企业的潜在风险,保障施工企业的经济效益,在当前形势下有效地管控企业风险成为每个企业领导管理者不可回避的问题。而内部审计作为企业监督管理重要手段之一,能够在更大的范围和更深的层次上发挥其作用。目前,这种新型的以风险为导向的内部审计模式已经在发达国家得到广泛应用,审计方法也在不断完善,这就为我国企业在工程审计过程中引入风险导向内部审计的现代模式提供了参考。每一个项目都是一个复杂体系,其自身具有投资数额巨大、工期或养护期长等特点,结合新兴的全过程管理理论,在施工企业中引入风险导向内部审计对企业的发展将发挥积极作用,既有利于控制投资规模,又有利于节约建设资金,更有利于预估工程预算。本文整理分析国内外风险导向内部审计理论与应用的文献资料,了解相关的理论。然后介绍本文案例公司——WY公司,研究探讨其内部审计现状、问题及面临的风险等;再以公司历史数据作为案例分析对象,采用SPSS软件和Microsoft Project软件分别进行相关性和工期分析,评估分析WY公司所面对的成本风险与工期风险,从而针对公司存在缺陷提出改进意见,以期对WY公司内部审计的改进有所助益,对我国企业引入风险导向内部审计到工程审计中的应用发展略尽一份绵薄之力。
龚婷[3]（2020）在《大数据背景下S公司内部审计体系优化研究》文中研究表明大数据时代的到来,给企业的发展带来机遇的同时也带来了相应的挑战。企业的生产数据爆发式增长,面对海量数据,传统的审计方法已经不满足现代企业的需求,内部审计体系转型升级的需求顺势而生。审计署多次强调企业需要搭建大数据背景下的内部审计平台,优化审计资源配备,提高审计效率。目前我国的信息化审计发展仍处于初级阶段,信息化进程发展较慢,大部分企业特别是中小企业仍在使用传统的信息化内部审计软件。相关学者的研究主要集中在大数据对审计工作产生的影响,而对构建大数据背景下的内部审计体系研究甚少,因此本文对研究信息化审计体系建设具有一定的借鉴意义。本文主要介绍大数据背景下S公司内部审计体系的优化路径。首先,系统的梳理了国内外关于大数据技术和内部审计体系的研究成果,以及大数据和内部审计体系的相关特征和要素。其次,从大数据技术对内部审计体系的影响路径出发,探究了大数据技术对内部审计模式、内部审计方法、内部审计流程和内部审计人才培养产生的影响。接着,介绍了S公司内部审计体系的构建现状,并通过构建内部审计有效性评价体系对S公司进行评价,得出了 S公司内部审计体系有效性不足,仍存在诸如审计实操环境不满足大数据内审需求、数据采集能力不足、数据挖掘方法单一、综合性审计人才缺失等问题的结论。最后,针对S公司存在的问题提出可行的优化建议。本文基于大数据技术和内部审计体系构建相关理论,从S公司内部审计体系构建的现状研究出发,构建评价模型对内部审计体系的有效性进行评价,发现S公司存在的问题,并针对问题提出优化解决方案,为类似公司构建大数据内部审计体系提供参考素材。
郭璐[4]（2020）在《保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例》文中研究表明随着我国经济的发展,我国保险行业进入快速发展期,2018年保险收入跃居全球第二大保险市场,逐渐形成中资主导、外资并存、迅速发展、相互竞争的新格局。我国保险公司快速发展的过程中各种经营风险也随之增加,各种违规乱象层出不穷,各项资金违规操作风险时有发生,不断受到银保监会的严厉处罚,这对保险公司风险管理和监管提出更高的要求。2018年银保监会的成立标志着我国现代金融监管框架的形成,保险行业的监管逐渐趋于规范化和全方位化。2019年研究报告显示,我国保险行业正从粗放快速发展走向“面对挑战,积极转型”的道路,保险业务进入从重规模向高质量发展的关键转型期。当前环境下,防范风险、强化监管依然成为我国保险行业的主旋律。内部审计作为内部监管的重要环节,逐步得到广泛重视。1985年,我国的保险行业通过借鉴国外经验,引入了内部审计制度,各项保险相关的指导性制度形成并发布。目前我国保险公司以《保险稽核审计指引》和《保险机构内部审计工作规范》为内部审计的基本制度,帮助组织完善内部控制,实现企业价值增值。本文以内部审计理论为基础,以我国银保监局下发的内部审计制度为政策依据,利用文献研究法和归纳演绎法,查阅了保险公司内部审计的相关文献,结合我国保险公司内部审计实际情况,总结归纳了目前我国保险公司内部审计存在的主要问题。然后以新华人寿保险公司为例,借助问卷调查法和案例分析法,分析了公司内部审计现状,揭示出公司内部审计存在内部审计范围狭窄、内部审计技术手段落后、审计结果运用机制不完善、内部审计人员力量薄弱等问题,并究其原因进行了探讨,最后提出了扩大内部审计覆盖面、加强风险导向内部审计、强化内部审计监督机制、推进内审人员队伍建设、树立增值型内部审计理念等建议。
王尚爽[5]（2020）在《T财务公司全面风险管理审计研究》文中认为T财务公司是我国一家较为典型的地方国有企业财务公司,经过十余年的经营与发展,始终坚守自身功能定位,围绕集团公司的发展战略,逐步提升金融服务水平,为企业集团发展和地方经济发展发挥了积极作用。但是由于外部经济环境以及自身前期积累的问题的双重影响,公司潜在的风险和隐患逐渐暴露,主要表现为风险管理方式粗放、内部控制有效性不足以及内审工作的全面性和有效性不足等方面,特别是在全面风险管理审计方面问题较为突出,这也是财务公司行业普遍存在的问题。目前国内对财务公司行业如何开展全面风险管理审计的研究还较少,各财务公司只能通过学习商业银行的模式或者依靠自己摸索或是参考同业间的审计模式来开展审计。由于财务公司个体上在经营规模、经营范围、存款来源、人员部门构成、风险特征、研究资金投入等等方面和商业银行都存在很大的差别,所以商业银行的全面风险管理审计模式与财务公司自身契合度不是特别高,无法完全套用。本人在阅读中外文献的基础上,选取T财务公司为研究对象,深入进行实地调查研究。根据监管相关工作要求,结合T财务公司经营活动及全面风险管理情况,查找内部审计部门在全面风险管理审计中存在的问题和不足,分析、借鉴财务公司行业和商业银行中好的经验,最后总结一套适合T财务公司全面风险管理内部审计的方案。希望通过全面风险管理审计,为董事会和高级管理层提供有价值的信息,充分发挥内部审计的“免疫系统”功能,协助公司实现其经营目标。
魏铭岐[6]（2019）在《基于供电所管理审计模式研究》文中认为2018年位列世界五百强企业第二位的国家电网公司作为一家国有独资企业,其负责的输配电工作更是中国国民经济腾飞不可或缺的保障。经济飞速发展,中国对电的需求无论数量还是质量都越来越高,电网企业面临的挑战与机遇并存。供电公司下的供电所是供电企业安全生产的第一线、经营管理的直接平台、客户服务的第一窗口,也服务着地方经济、促进各地电力基础设施完善和建设。供电所管理工作的好坏、水平高低直接关系到企业供电质量,关系到企业经济效益,关系到企业形象,关系到企业社会责任。供电所好则企业好,供电所优则企业优。电力企业的最基本单元就是供电所,做好供电所的各项工作是公司实现工作目标的基础保障,也是企业发展的重要保证。做好供电所电力供应的综合管理、生产管理、安全管理和营销管理等方面的重点业务运营和管理工作,能最大限度地调动供电所员工让他们发挥好生产积极性和创造性,提高供电所成员的工作技能与综合素质。供电所管理工作做的好,电网企业自然越来越好。本文将供电公司下供电所的固有属性及其特殊性与制度基础审计、风险基础审计理论和精益审计思想相结合,构建出适应供电所管理工作职责特点和作用的以供电所业务为导向的供电所管理审计模式。该模式通过将风险识别和问题库分析相结合绘制风险（问题）地图,确定审计重点业务领域,再按照特征值比对等方式选定重点审计供电所,然后采用“三层并进”、“四线同行”审计方式实施供电所管理审计。该模式对于全国四万多个供电所管理审计,以及适时开展供电所所长经济责任审计具有重大实践指导意义。本文还将该审计模式,运用在甲供电公司下属供电所的实践验证可行性和成果进行了介绍。本文将探究供电所管理审计模式。一方面,能够拓展供电企业基层供电所审计的相关研究,且丰富供电所管理审计的文献,具有一定的理论意义;另一方面,也能为供电企业管理审计基层供电所提供参考建议,帮助供电企业进一步完善供电所管理审计模式,优化审计流程,具有一定的实践意义。
贾云洁[7]（2018）在《政府决算草案审计研究》文中指出2014年8月31日修订通过的《预算法》,明确了审计机关对本级政府决算草案审计的职责授权,政府决算草案审计作为一个必经的程序,内嵌到预算管理过程中,本级决算审计得到完整授权,审计机关在国家治理体系中的地位得以提升。然而,授权并非意味着必然的供给。如何确保政府决算审计的有效开展?需要什么样的机制保障?将成为今后一段时间研究关注的焦点话题。梳理现有文献发现,我国政府决算审计理论研究单薄,规范研究较多、实证分析偏少,且以实务操作研究为主,缺乏对决算审计发展演变规律的探讨,理论认知不统一、系统性研究匮乏。截至目前,既无博士硕士论文对决算审计的专题研究,也无决算审计的专着面世。现有决算审计理论研究的不足,直接影响了审计实践技术规范的建设,加上现行行政型审计体制的制约,严重阻碍了我国政府决算审计的发展。基于现行研究的不足,本文期望在决算审计的发展变迁规律、供求偏差、审计体制改革、决算审计理论理念框架以及审计法规建设上有所突破。在基本概念界定和社会契约、委托代理、公共受托责任、国家治理、制度环境、制度变迁和路径依赖等理论基础的分析支撑之上,本文梳理了我国制度环境变迁下的决算审计授权沿革。研究发现:一是政治经济体制改革是影响决算审计授权变迁的动力来源,制度环境变化催生了决算审计需求的变化,由此形成不同阶段决算审计的功能定位及业务授权的变化;二是我国决算审计发展演变规律特征:由单纯的行政属性审计逐渐向政治属性审计转变;从单一“上审下”模式逐渐向“同级审”扩展;真实、效益目标逐渐被重视、信息供给维度更加丰富;审计业务模式逐渐同世界接轨;专业化发展是审计现代化发展的必然方向。政治属性审计定位下的本级政府决算草案审计,其外部“应然”需求特征为:政治属性审计功能定位,高质量的信息供给,专业化、规范化的政府决算审计服务。而我国决算审计的现实供给状况如何?来自审计一线的反馈信息可为佐证。为此,本文选择了案例研究法,在统计分析公开的决算审计项目相关信息基础上,优选已开展政府决算草案审计的四个审计机关作为案例样本,进行深入调研访谈。通过访谈问卷及公开数据发现:样本单位政府决算审计探索起步早;形成了各具特色的决算审计模式;在整合利用社会中介资源、业务流程管理、审计报告模式、审计法规体系同步建设上积累了一定的经验。通过对其项目计划、审计方法模式、资源投入与整合、质量控制、审计意见发表、审计结果公开、审计法规依据、理论认知和审计体制保障等多个方面调查访谈数据的对比分析,发现我国政府决算审计“实然”供给状况为:政治属性审计功能的发挥限受限,信息供给有限,缺乏专业化、规范化的发展,决算审计供求之间存在较大偏差。造成我国政府决算审计供求偏差的根源是什么?为此,本文在访谈问卷数据基础上,进一步梳理分析造成我国政府决算审计供给偏差的根本原因:一是内置于一级政府的行政型审计体制与本级政府决算审计的政治属性授权存在冲突,出现了“下审上”、“内服务于外”的悖论,其实质影响是架空了政府决算审计的法律授权,政府决算审计业务开展缺乏有效的审计体制保障。二是理论概念框架研究滞后,政府决算审计的报表审计业务属性不明确,鉴证职能及风险导向审计模式缺乏系统论证;审计目标层次缺乏区分、认知不统一;重要性与审计风险概念界定不清晰,一致认可的审计意见类型和独立审计报告模式尚未形成。决算审计理论单薄,难以发挥实践指导力,更无法有效统领审计法规体系的建设。三是政府决算审计法规体系尚未建立,一者是政府决算审计授权、标准性法规尚未实现协同修订,再者是专门性法律规范体系尚未建立。审计法及实施条例修订工作还刚刚起步,国家审计准则缺乏有关决算审计的实质性指导条款,决算审计专业准则、指南等技术规范缺位,利用社会中介资源质量控制制度不完善,审计机关管辖范围分工和绩效考核制度也未能依据决算审计授权及时调整,这一系列审计法规建设的滞后,导致政府决算审计实践中无据可依,严重影响了政府决算审计实践的开展。西方国家是否有独立的政府决算审计?他们经历了怎样的变迁过程?为了能从世界各国审计业务发展过程中,透视我国政府决算审计的发展及存在的问题,吸收借鉴其成熟的实践经验,以更好地指导我国政府决算审计的发展,本文研究了政府会计、审计改革起步较早的OECD国家的实践经验,综合比较、归纳其较为代表性的经验做法:OECD国家基本没有政府决算草案审计叫法和业务授权,与之相近的OECD国家大量开展的法定政府财务报告审计业务,其是伴随权责发生制政府财务报告改革而同步确立的,且目前大多形成了成熟、规范的政府财务报表审计模式;随着为数不多的行政型审计体制向立法审计体制的改革变迁,OECD国家已形成独立性较强的审计保障体制;政府财务报告审计法律授权模式包括统一授权和分开授权两种;OECD国家均具有较为完善的财务报告审计法律和准则体系,大量整合利用社会中介审计资源和技术,形成了严密的审计质量控制制度。在对政府决算审计供求偏差成因分析基础上,结合OECD国家政府财务报告审计业务的经验做法,充分考虑我国制度环境的差异性,本文提出了我国政府决算草案审计的改进建议。第一,基于政治属性审计的功能定位,提高的审计独立性的和制衡能力、协同互补于国家治理体系整体改革设计、兼顾我国现实制度环境及机构编制精简原则,本文认为,我国审计体制重构宜采取强制性变迁路径,中长期的审计体制改革目标是建立国家审计委员会。设立中央和地方审计委员会;审计委员会主任由本级人大选举产生,副主任、委员由审计委员会主任提请人大常委会任免;审计委员会对本级人大及其常委会负责并报告工作,接受同级人大监督;其直接的上位权力是全国人大行使的最高国家权力,国家审计权与行政、司法、监察权处于同一位阶。将现行审计机关从政府机构中整体移出,成为与本级政府平级的、专司审计监督的国家机关,并考虑其与监察委员会的工作有效衔接。业务上接受上级审计委员会的指导,向上一级审计委员会负责并报告工作。第二,建立逻辑一致的政府决算审计理论概念认知框架。政府决算审计具备报表审计业务属性,需要发表总体审计意见,对政府决算报表的信息鉴证,可以提高决算信息的可靠性。政府审计目标包括总目标和具体目标,总目标是指针对政府决算报表在所有重大方面编制是否合法、信息反映是否真实,发表审计意见;具体审计目标分为:业务和事项层的真实、完整、截止、准确和分类目标;账户余额层的存在、权利和义务、完整和准确目标;列报和披露层的发生及权利和义务、完整、准确、分类与可理解性目标。政府决算审计目标的实现,需准确界定政府决算审计、重要性和审计风险三个基本概念的内涵。政府决算审计应对政府决算报表是否不存在重大错报发表积极式审计意见,提供合理保证,以提高信息预期使用者对政府决算报表的信赖程度。审计风险是指决算报表中存在重大错报,审计后发表不当意见的可能性。建立风险导向决算审计方法模式,在全面了解政府及其环境基础上,评估政府决算报表的重大错报风险,依据风险评估结果,设计和实施风险应对措施,包括确定总体审计策略和进一步审计程序的性质、时间和范围。建立融合简式报告优势和信息含量要求的决算审计报告模式。第三,建立政府决算审计法规体系。1.依据新预算法,协同修订政府决算审计授权与标准性法规。修订宪法中的审计体制设置条款;修订监督法,单列政府决算审计审查的内容重点,审计工作报告标题中单独提及决算草案审计;预算法实施条例中增加并细化政府决算审计的条款;制定发布政府决算草案编制办法。2.构建决算审计专门法规体系。包括修订完善审计法及实施条例,明确本级政府决算草案审计授权,补充增加决算审计的个性化条款;修订国家审计准则,将其归位于基本准则,建立专业的决算审计准则、指南等技术规范;完善利用社会中介资源质量管理控制体系,修订国家审计准则中利用外部人员参与审计的相关条款、明确利用方式及责任界定,修订出台利用社会中介资源开展审计的管理办法及其审计报告质量核查制度,建立同业质量复核制度;修订审计管辖权限分工规定,建立与审计署业务协同安排的地方共享税收入审计制度,创新审计机关分类绩效管理考核办法,加大审计质量考核比重。
王殿生[8]（2009）在《浅析审计模式的发展及其在我国的应用选择》文中提出本文通过从不同审计模式的概念及其发展着手,阐述了不同的审计模式的优点及其局限性,从而指出了在我国应当正确认识各审计模式,针对不同的单位应选择适当的审计模式。
王红,李继志[9]（2008）在《论风险基础审计在内部审计中的应用》文中进行了进一步梳理随着市场经济的建立和发展,人们的风险意识越来越强,面对现代社会高风险的压力,参与企业风险管理已成为内部审计不可逃脱的职责,而风险基础审计在继账项基础审计和制度基础审计之后,因其独特的风险审计理念,能够帮助内部审计实现该职责,提升其自身价值。本文对风险基础审计在内部审计中的独特作用,以及如何在内部审计中实施风险基础审计进行了较深刻的分析。
王冰[10]（2006）在《风险基础审计在中国审计实践中应用的SWOT分析》文中进行了进一步梳理风险基础审计作为现代审计方法,在发达国家的审计实践中得到日益普遍的应用。本文运用SWOT分析方法对风险基础审计在我国审计实践中的应用前景进行了详细分析。
二、浅析风险基础审计的理论基础与实践应用（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅析风险基础审计的理论基础与实践应用（论文提纲范文）
（1）数据基础审计模式：数字技术驱动下的审计供给侧改革（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、供求视角下审计模式的演进逻辑及理性透视 |
| （一）审计模式的历史演进 |
| 1. 账项基础审计模式。 |
| 2. 制度基础审计模式。 |
| 3. 风险基础审计模式。 |
| （二）传统审计模式对审计供给的制约和改革需求 |
| 1. 抽样审计的制约。 |
| 2. 现场审计的制约。 |
| 3. 手工审计的制约。 |
| 4. 事后审计的制约。 |
| 5.“黑箱”审计的制约。 |
| 三、审计供给侧改革的方向：数据基础审计模式 |
| （一）数字技术驱动下的审计供给侧重塑 |
| 1. 从抽样审计转向详细审计。 |
| 2. 从以现场审计为主转向以远程审计为主。 |
| 3. 从以手工审计为主转向以智能审计为主。 |
| 4. 从事后审计转向持续审计。 |
| 5. 从“黑箱”审计转向“透明”审计。 |
| （二）数据基础审计模式的含义 |
| 1. 什么是数据。 |
| 2. 什么是基础。 |
| 3. 什么是数据基础审计模式。 |
| （三）数据基础审计模式与传统审计模式的关系 |
| 四、数据基础审计模式的流程设计及数字技术的运用 |
| （一）数据基础审计模式的基本流程 |
| 1. 审计计划阶段。 |
| 2. 验证数据生态系统可靠性阶段。 |
| 3. 持续性数据监控阶段。 |
| 4. 延伸审计阶段。 |
| 5. 审计报告阶段。 |
| （二）数字技术在数据基础审计模式中的运用 |
| 1. 数字技术在数据基础审计模式中的角色定位。 |
| 2. 数字技术在数据基础审计模式中的应用举例。 |
| 五、数据基础审计模式面临的挑战及应对策略 |
| （一）数据基础审计模式面临的挑战 |
| 1. 数据标准化建设的挑战。 |
| 2. 审计人员数字技术方面胜任能力的挑战。 |
| 3. 审计组织变革的挑战。 |
| 4. 道德伦理风险的挑战。 |
| （二）强化数据基础审计模式应用的对策建议 |
| 1. 推动审计数据标准体系的建设。 |
| 2. 构建适应数据基础审计模式的审计人才培养体系。 |
| 3. 变革审计组织结构。 |
| 4. 完善数据基础审计模式的伦理规范。 |
（2）风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容及框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 基于风险导向的内部审计的产生基础 |
| 2.1.1 审计风险理论 |
| 2.1.2 风险管理理论 |
| 2.2 基于风险导向的内部审计的基本理论 |
| 2.2.1 内部审计模式的发展历程 |
| 2.2.2 基于风险导向的内部审计的内涵 |
| 2.2.3 基于风险导向的内部审计的特征 |
| 2.2.4 基于风险导向的内部审计的职能 |
| 2.2.5 基于风险导向的内部审计的实施程序 |
| 第三章 WY公司内部审计现状与存在问题 |
| 3.1 WY公司概况 |
| 3.1.1 WY公司简介 |
| 3.1.2 WY公司组织结构 |
| 3.2 WY公司内部的工程审计现状 |
| 3.2.1 WY公司工程审计人员结构 |
| 3.2.2 WY公司工程审计业务范围及内容 |
| 3.2.3 WY公司工程审计业务流程 |
| 3.3 WY公司内部的工程审计存在的问题 |
| 3.3.1 公司内部的工程审计制度方面问题 |
| 3.3.2 公司内部的工程审计人员方面问题 |
| 3.3.3 公司内部的工程审计技术方面问题 |
| 3.3.4 公司内部的各部门协同机制方面的问题 |
| 3.4 WY公司面临的主要风险 |
| 3.4.1 成本风险 |
| 3.4.2 工期风险 |
| 3.5 WY公司在工程审计中引入风险导向内部审计的必要性和可行性 |
| 3.5.1 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的必要性 |
| 3.5.2 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的可行性 |
| 第四章 WY公司内部审计风险水平评估模型构建与分析 |
| 4.1 WY公司内部审计风险水平评估理论分析 |
| 4.1.1 WY公司内部审计成本风险水平评估方法 |
| 4.1.2 WY公司内部审计成本风险水平评估模型的建立 |
| 4.1.3 WY公司内部审计工期风险水平评估模型的建立 |
| 4.2 WY公司内部审计风险水平建模结论分析 |
| 4.2.1 WY公司内部审计成本风险水平建模结论分析 |
| 4.2.2 WY公司内部审计工期风险水平建模结论分析 |
| 第五章 风险导向的内部审计在WY公司工程审计各阶段的应用 |
| 5.1 前期决策阶段设计 |
| 5.2 施工前准备阶段设计 |
| 5.3 施工阶段优化 |
| 5.4 竣工结算阶段优化 |
| 5.5 后评价审计阶段设计 |
| 第六章 风险导向的内部审计在WY公司的应用保障措施 |
| 6.1 内部审计制度方面 |
| 6.1.1 完善风险导向的内部审计制度 |
| 6.2 内部审计人员方面 |
| 6.2.1 加强审计人员的风险导向的内部审计理念 |
| 6.2.2 提高内部审计人员配备和专业素质 |
| 6.3 内部审计技术方面 |
| 6.3.1 运用辅助审计的软件和审计信息平台 |
| 6.3.2 建立内部审计风险数据库 |
| 6.4 内部协同机制方面 |
| 6.4.1 整合内部审计制度和风险管理机制 |
| 6.4.2 应用内部审计人员绩效考核机制 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
（3）大数据背景下S公司内部审计体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 大数据应用领域的相关研究 |
| 1.2.2 内部审计体系构建相关研究 |
| 1.2.3 大数据应用于内部审计的相关研究 |
| 1.2.4 文献综评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关概念与理论 |
| 2.1 大数据相关理论 |
| 2.1.1 大数据的定义及特征 |
| 2.1.2 大数据技术类型 |
| 2.2 内部审计体系相关理论 |
| 2.2.1 内部审计体系的定义 |
| 2.2.2 内部审计体系要素 |
| 2.3 其他相关理论 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 流程再造理论 |
| 2.3.3 信息系统管理理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 大数据对内部审计体系影响路径 |
| 3.1 大数据技术改变内部审计模式 |
| 3.1.1 数据式审计模式的逻辑流程 |
| 3.1.2 数据式审计模式的网络架构 |
| 3.1.3 数据式审计模式的应用架构 |
| 3.2 大数据技术优化内部审计方法 |
| 3.2.1 统计分析方法 |
| 3.2.2 数据挖掘技术 |
| 3.2.3 数据可视化技术 |
| 3.3 大数据技术重构内部审计流程 |
| 3.3.1 事前监控 |
| 3.3.2 审计数据分析 |
| 3.3.3 分散查证 |
| 3.3.4 审计整改追踪 |
| 3.4 大数据技术促进综合性人才培养 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 S公司内部审计体系现状及问题分析 |
| 4.1 S公司内部审计体系发展现状 |
| 4.1.1 S公司简介 |
| 4.1.2 S公司构建大数据内部审计体系的必要性 |
| 4.1.3 S公司大数据内部审计体系的设计理念 |
| 4.2 S公司内部审计体系架构 |
| 4.2.1 内部审计模式 |
| 4.2.2 内部审计流程 |
| 4.2.3 内部组织架构 |
| 4.3 S公司内部审计体系有效性分析 |
| 4.3.1 建立指标评价体系 |
| 4.3.2 层次分析法确定权重 |
| 4.3.3 模糊综合评价法确定评价结果 |
| 4.4 S公司内部审计体系存在的问题 |
| 4.4.1 大数据内部审计模式方面存在的问题 |
| 4.4.2 大数据内部审计方法存在的问题 |
| 4.4.3 大数据内部审计流程存在的问题 |
| 4.4.4 大数据内部审计人才方面存在的问题 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 S公司大数据内部审计体系优化与改进建议 |
| 5.1 改善内部审计环境,完善内部审计模式 |
| 5.1.1 营造良好的大数据审计实操环境 |
| 5.1.2 完善企业大数据内部审计平台 |
| 5.1.3 提高数据采集的广度和质量 |
| 5.2 运用新型审计方法,完善平台功能 |
| 5.2.1 运用新型数据分析方法 |
| 5.2.2 开发利用数据可视化工具 |
| 5.2.3 提高审计模型的业务覆盖度 |
| 5.3 重构企业内部审计流程 |
| 5.3.1 建立有效的审计预警机制 |
| 5.3.2 完善审计成果转化机制 |
| 5.4 提高审计人员对大数据的应对能力 |
| 5.4.1 积极向大数据审计理念转变 |
| 5.4.2 建立健全内部审计人才培养机制 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第2章 相关概念及理论概述 |
| 2.1 内部审计的定义及主要模式 |
| 2.1.1 保险公司内部审计 |
| 2.1.2 内部审计的主要模式 |
| 2.2 保险公司内部审计的制度规范 |
| 2.2.1 保险机构内部审计工作规范 |
| 2.2.2 保险稽查审计指引 |
| 2.3 内部审计的主要理论 |
| 2.3.1 内部控制理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 第3章 保险公司内部审计现状 |
| 3.1 保险公司的经营特点 |
| 3.1.1 保险公司风险的多重性 |
| 3.1.2 保险交易过程特殊 |
| 3.1.3 保险合同特殊 |
| 3.1.4 保险经营资产的负债性 |
| 3.1.5 保险资金运用占重要地位 |
| 3.1.6 保险经营的广泛性 |
| 3.2 保险公司内部审计的作用 |
| 3.3 我国保险公司内部审计现状 |
| 3.3.1 内部审计情况 |
| 3.3.2 内部审计存在的问题 |
| 第4章 新华人寿保险公司内部审计案例分析 |
| 4.1 新华人寿保险公司基本情况 |
| 4.1.1 公司简介 |
| 4.1.2 业务发展 |
| 4.1.3 受处罚情况 |
| 4.2 新华人寿内部审计开展情况 |
| 4.2.1 内审人员及组织架构 |
| 4.2.2 内部审计机构的职责 |
| 4.2.3 内部审计流程 |
| 4.2.4 内部审计的主要内容 |
| 4.3 新华人寿内部审计现状调查 |
| 4.3.1 问卷调查的实施 |
| 4.3.2 问卷调查对象的情况说明 |
| 4.3.3 新华人寿内部审计调查结果 |
| 4.4 新华人寿内部审计存在的问题 |
| 4.4.1 内部审计范围狭窄 |
| 4.4.2 内部审计模式单一、技术手段落后 |
| 4.4.3 内部审计结果运用不充分 |
| 4.4.4 内部审计人员力量薄弱 |
| 4.4.5 对内部审计的增值作用认识不足 |
| 4.5 新华人寿内部审计问题原因分析 |
| 4.5.1 管理层偏重业务发展,内部审计重视度不够 |
| 4.5.2 内部审计制度化建设不完善 |
| 4.5.3 内部审计结果运用机制不完善 |
| 4.5.4 审计人员队伍建设不足 |
| 4.5.5 内部审计理念落后 |
| 第5章 加强新华人寿内部审计的建议 |
| 5.1 扩大内部审计覆盖面 |
| 5.1.1 开展销售行为管理审计 |
| 5.1.2 加强保险资金运用审计 |
| 5.2 规范内部审计程序、改进审计方法 |
| 5.2.1 推进内部审计制度化建设 |
| 5.2.2 加强风险导向内部审计 |
| 5.2.3 完善非现场审计,提升审计效率 |
| 5.3 强化内部审计监督机制 |
| 5.3.1 明确职责分工,建立部门联动体系 |
| 5.3.2 规范内部审计结果的反馈程序 |
| 5.3.3 细化管理要求,持续跟踪整改,建立健全问责机制 |
| 5.4 整合审计资源,打造专业审计队伍 |
| 5.4.1 整合人力资源,加强内审力量 |
| 5.4.2 加强交流培训,不断提升专业素质 |
| 5.5 树立增值型内部审计理念 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 2015-2019年我国保险公司内部审计研究相关文献 |
| 附录2 新华人寿内部审计现状调查问卷 |
| 致谢 |
（5）T财务公司全面风险管理审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 本文的研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新点与不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第二章 相关概念和理论 |
| 2.1 企业集团财务公司 |
| 2.2 风险管理相关理论 |
| 2.2.1 风险与风险管理 |
| 2.2.2 风险的类别 |
| 2.2.3 风险管理的策略 |
| 2.3 审计相关理论 |
| 2.3.1 内部审计 |
| 2.3.2 内部审计机构和内审人员 |
| 2.3.3 审计模式概述 |
| 2.3.4 风险导向审计 |
| 2.4 全面风险管理审计 |
| 第三章 财务公司行业风险及全面风险管理 |
| 3.1 财务公司行业整体运行和经营情况 |
| 3.2 财务公司行业风险状况分析 |
| 3.3 财务公司行业的全面风险管理 |
| 3.3.1 财务公司全面风险管理的形势 |
| 3.3.2 财务公司全面风险管理的体系 |
| 3.4 财务公司全面风险管理审计工作的相关要求 |
| 3.4.1 巴塞尔委员会对风险管理内部审计的相关要求 |
| 3.4.2 我国监管部门对全面风险管理内部审计的要求 |
| 第四章 T财务公司的全面风险管理审计现状及问题分析 |
| 4.1 T财务公司基本概况 |
| 4.1.1 T财务公司组织框架及运行情况 |
| 4.1.2 T财务公司经营和业务开展情况 |
| 4.1.3 T财务公司全面风险管理的现状 |
| 4.2 T财务公司全面风险管理审计现状 |
| 4.2.1 T财务公司内审部门和内审人员 |
| 4.2.2 T财务公司内部审计工作开展情况 |
| 4.3 T财务公司在全面风险管理审计中存在的问题及原因分析 |
| 4.3.1 公司风险治理架构存在缺陷 |
| 4.3.2 公司风险管理职责与内部审计职责划分不清 |
| 4.3.3 全面风险管理内部审计缺乏有效性 |
| 4.3.4 内部审计模式和方法较为滞后和单一 |
| 4.3.5 内部审计人员的专业素质有待提升 |
| 第五章 对T财务公司全面风险管理审计的改进和完善方案 |
| 5.1 T财务公司完善全面风险管理审计的对策及建议 |
| 5.1.1 完善公司风险治理架构 |
| 5.1.2 更新审计模式,拓宽审计思路 |
| 5.1.3 聚焦行业内重点关注问题的审计工作 |
| 5.1.4 提高内审人员的专业素质和胜任能力 |
| 5.1.5 不断提升和改进全面风险管理审计工作 |
| 5.2 完善T财务公司全面风险管理审计方案设计 |
| 5.2.1 总体原则 |
| 5.2.2 预期效果 |
| 5.2.3 T财务公司全面风险管理审计流程图 |
| 5.2.4 T财务公司全面风险管理审计的方案 |
| 5.2.5 全面风险因素审计要点分析 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）基于供电所管理审计模式研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 国内外研究动态 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路及研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第2章 供电所特点和问题特征 |
| 2.1 供电所的沿革和产生 |
| 2.1.1 供电所的前身乡(镇)电管站 |
| 2.1.2 乡(镇)电管站的改革 |
| 2.1.3 供电所的产生 |
| 2.2 供电所的设置及职责 |
| 2.3 供电所管理工作内容及其特点和作用 |
| 2.4 供电所管理问题特征 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 供电所管理审计模式构建 |
| 3.1 审计模式的演进 |
| 3.1.1 账项基础审计模式 |
| 3.1.2 制度基础审计模式 |
| 3.1.3 风险基础审计模式 |
| 3.1.4 业务基础审计模式 |
| 3.2 供电所管理审计概述 |
| 3.2.1 管理审计的产生及发展 |
| 3.2.2 管理审计的定义 |
| 3.2.3 供电所管理审计的特点 |
| 3.3 供电所审计模式构建的必要性 |
| 3.4 供电所管理审计模式的构建 |
| 3.4.1 供电所管理审计模式的构建思路 |
| 3.4.2 供电所管理审计模式实施步骤 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 供电所管理审计模式实践应用 |
| 4.1 甲供电公司供电所管理工作特征 |
| 4.1.1 甲供电公司概况 |
| 4.1.2 甲供电公司供电所基本特征 |
| 4.2 甲供电公司对供电所管理审计模式的具体应用 |
| 4.2.1 甲供电公司供电所管理的问题特征 |
| 4.2.2 绘制甲供电公司供电所风险(问题)地图 |
| 4.2.3 审前调查 |
| 4.2.4 确定重点审计供电所 |
| 4.2.5 现场审计 |
| 4.2.6 形成审计报告 |
| 4.3 供电所管理审计模式实践应用成果和结论 |
| 4.3.1 甲供电公司供电所管理审计结果 |
| 4.3.2 审计模式实践应用成果 |
| 4.3.3 审计档案归档与后续审计 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 研究成果和结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）政府决算草案审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 导论 |
| 一、研究背景及意义 |
| 二、国内外相关文献综述 |
| 三、研究框架和主要内容 |
| 四、研究方法 |
| 五、可能的创新点与不足 |
| 第一章 政府决算草案审计理论分析 |
| 第一节 政府决算草案审计概念界定 |
| 一、政府决算和决算草案 |
| 二、政府决算草案审计 |
| 三、政府决算审计的功能定位 |
| 第二节 风险基础审计模式 |
| 一、现代审计风险模型及要素 |
| 二、风险基础审计含义及程序特征 |
| 第三节 政府决算草案审计理论基础 |
| 一、契约理论 |
| 二、委托代理理论 |
| 三、公共受托责任理论 |
| 四、国家治理理论 |
| 五、制度变迁与路径依赖理论 |
| 第二章 政府决算审计的历史变迁和当前需求特征 |
| 第一节 审计监督缺位阶段 |
| 一、制度环境 |
| 二、专职审计监督职能机构被撤并取代 |
| 第二节 未明确政府决算审计授权阶段 |
| 一、制度环境 |
| 二、行政属性审计功能定位 |
| 三、未明确政府决算审计授权 |
| 四、业务开展 |
| 第三节 不完整的政府决算审计授权阶段 |
| 一、制度环境 |
| 二、行政属性主导的审计功能定位 |
| 三、不完整的同级政府决算审计授权 |
| 四、业务开展 |
| 第四节 完整的政府决算审计授权阶段 |
| 一、制度环境 |
| 二、政治属性审计功能定位凸显 |
| 三、完整的政府决算审计授权 |
| 四、业务开展 |
| 第五节 政府决算审计授权变迁规律和现实需求 |
| 一、我国政府决算审计授权变迁规律 |
| 二、国家治理现代化下的政府决算审计需求特征 |
| 第三章 政府决算审计供给现状——案例分析 |
| 第一节 案例研究的思路、目标和数据获取 |
| 一、案例研究的思路方法 |
| 二、案例研究的目标 |
| 三、案例选择的原则 |
| 四、数据获取与分析 |
| 第二节 样本单位政府决算审计供给现状 |
| 一、A省级审计机关决算审计供给情况 |
| 二、B省级审计机关决算审计供给状况 |
| 三、C省级审计机关决算审计供给状况 |
| 四、D省级审计机关决算审计供给状况 |
| 第三节 我国政府决算审计供求偏差分析 |
| 一、我国政府决算审计供给中存在的共性问题 |
| 二、我国政府决算审计供求存在较大偏差 |
| 第四章 我国政府决算草案审计供求偏差成因分析 |
| 第一节 审计体制与政府决算草案审计法律授权悖论 |
| 一、影响我国政府审计委托代理关系的制度环境 |
| 二、政府审计中的多层级多任务委托代理关系 |
| 三、决算审计类型与审计体制独立性保障的差异 |
| 四、本级政府决算草案审计法律授权的悖论 |
| 五、访谈结果基本印证本级政府决算审计授权问题 |
| 第二节 政府决算草案审计理论研究支撑单薄 |
| 一、理论研究缺位,难以发挥实践指导作用 |
| 二、基本概念认知不统一,理论支撑单薄 |
| 三、访谈结果印证决算审计理论研究的不足 |
| 第三节 政府决算草案审计法规体系尚未建立 |
| 一、政府决算草案审计授权、标准性法规协同建设不足 |
| 二、专门性审计法规体系建设严重滞后于实践发展 |
| 三、访谈结果充分印证决算审计法规体系建设滞后问题 |
| 第五章 OECD国家政府决算(财务报告)审计实践 |
| 第一节 政府财务报告改革及审计制度的发展 |
| 一、各国政府预算、会计与财务报告系统 |
| 二、各国权责发生制政府财务报告及审计改革背景 |
| 三、各国政府财务报告改革及其审计的发展历程 |
| 第二节 审计体制及政府财务报告审计授权模式 |
| 一、各国国家审计体制设置变迁 |
| 二、各国政府财务报告审计授权分工模式 |
| 第三节 政府财务报告审计法规准则建设 |
| 一、澳大利亚联邦政府审计法规准则建设 |
| 二、美国政府财务审计法规准则建设 |
| 第四节 政府财务报告审计资源、技术整合与质量控制 |
| 一、各国政府财务报告审计中的资源整合 |
| 二、各国政府财务报告审计中的技术整合 |
| 三、各国政府财务报表审计质量控制做法 |
| 第六章 政府决算草案审计的改进建议 |
| 第一节 政府决算审计体制保障重构 |
| 一、审计体制改革时机日趋成熟 |
| 二、审计体制重构的定位、原则 |
| 三、审计体制重构的路径选择 |
| 四、审计体制重构的模式选择 |
| 第二节 构架政府决算草案审计理论概念框架 |
| 一、构建政府决算审计目标层次 |
| 二、明确重要性等概念框架及其运用 |
| 三、构建政府决算审计报告模式 |
| 第三节 政府决算草案审计法规体系构建 |
| 一、协同建设政府决算草案审计授权、标准性法规制度 |
| 二、构建政府决算草案审计专门性法规制度 |
| 参考文献 |
| 附录:访谈调查问卷 |
| 在读期间科研成果 |
| 致谢 |
（9）论风险基础审计在内部审计中的应用（论文提纲范文）
| 一、前言 |
| 二、风险基础审计在内部审计中的作用 |
| (一) 有利于内部审计融入企业全面风险管理 |
| (二) 有利于内部审计成为企业风险管理的重要组成部分 |
| (三) 有利于提高内部审计价值, 促进内部审计发展 |
| (四) 拓展了内部审计对风险的评估范围和深度 |
| 三、在内部审计中运用风险基础审计应考虑的主要问题 |
| (一) 权威的审计标准的缺失影响了风险基础审计的实施 |
| (二) 审计成本制约了风险基础审计的运用 |
| (三) 内部审计人员整体素质水平牵制着风险基础审计的运用 |
| 四、结束语 |
（10）风险基础审计在中国审计实践中应用的SWOT分析（论文提纲范文）
| 1 风险基础审计 |
| 2 SWOT分析 |
| 3 风险基础审计在中国审计实践中应用的SWOT分析 |
四、浅析风险基础审计的理论基础与实践应用（论文参考文献）
- [1]数据基础审计模式：数字技术驱动下的审计供给侧改革[J]. 房巧玲,高思凡. 当代财经, 2021(08)
- [2]风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究[D]. 王翎力. 西安石油大学, 2020(10)
- [3]大数据背景下S公司内部审计体系优化研究[D]. 龚婷. 华北电力大学(北京), 2020(06)
- [4]保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例[D]. 郭璐. 兰州理工大学, 2020(01)
- [5]T财务公司全面风险管理审计研究[D]. 王尚爽. 天津科技大学, 2020(08)
- [6]基于供电所管理审计模式研究[D]. 魏铭岐. 华北电力大学(北京), 2019(01)
- [7]政府决算草案审计研究[D]. 贾云洁. 中南财经政法大学, 2018(08)
- [8]浅析审计模式的发展及其在我国的应用选择[A]. 王殿生. 北方省市自治区会计学会第二十七次学术研讨会论文集, 2009
- [9]论风险基础审计在内部审计中的应用[J]. 王红,李继志. 消费导刊, 2008(05)
- [10]风险基础审计在中国审计实践中应用的SWOT分析[J]. 王冰. 科技资讯, 2006(28)
标签：内部审计论文; 全面风险管理论文; 企业内部控制与风险管理论文; 政府审计论文; 审计质量论文;