一、从中航油事件看企业约束机制缺陷——基于企业人力资本风险防范的视角（论文文献综述）
丁啸[1]（2021）在《ZHDC公司内部控制效率研究》文中研究说明
赵悦[2]（2021）在《公司内部治理对中小板上市公司财务风险的影响 ——以B公司为例》文中进行了进一步梳理
杨倩卉[3]（2020）在《A家族企业职业经理人激励与约束机制研究》文中研究表明家族企业作为民营企业的重要组成部分体现着我国经济发展的生机与活力。然而,由于我国特殊的时代背景,大量一代创业者已到了退休的年龄,但因为种种原因使企业陷入传承困境,引进职业经理人,使企业得以传承和延续,成为了很多家族企摆脱传承困境的有效途径。企业传承一般遵循三条路径:家族成员传承、内部培养、从企业外部引进职业经理人。A家族企业在代际传承方面虽然多次尝试,但家族成员传承、内部培养两条路径都以失败告终,因此A家族企业决定走将企业的所有权与管理权分离,所有权由家族成员传承,经营权由引入的高级职业经理人传承的路径。引入职业经理人传承企业的经营权,无疑是让企业摆脱传承困境、解决企业管理能力缺口问题、推动企业从传统的家族式管理向现代化管理模式改变的有效途径,但由于A家族企业目前所有权和经营权高度统一,对高管的激励和约束机制基本处于空白,也由于职业经理人作为企业的总经理,一举一动都关系到企业的发展,而无论是企业内部还是外部都还缺乏有效的激励和约束机制控制引入职业经理人带来的委托代理风险,因此企业主出于对家族利益的保护、家族财富的传承,在引入职业经理人的同时必须通过建立健全激励与约束机制,对职业经理人的行为进行引导和规范。本文立足于A家族企业在企业传承中的困境和问题,阐述了其引进职业经理人制度的必要性,并分析了职业经理人制度的风险性和A家族企业现行针对管理层的激励和约束机制中存在的问题,在此基础上,结合国内外关于家族企业职业经理人激励与约束机制相关的研究成果,以预防和降低职业经理人的代理风险为目的构建A公司职业经理人的激励与约束机制,并为同类型的家族企业在引入职业经理人时降低委托代理风险提出一些建议。
陈春明[4]（2020）在《中国A股制造业上市企业社会责任与财务绩效关系研究》文中研究表明
李萌萌[5]（2020）在《马克思劳动过程论视角下我国员工持股制度研究》文中研究说明十八大以来,发展混合所有制经济和员工持股制度成为当前经济体制改革的重要环节。员工持股制度诞生于国外企业缓解劳资冲突、控制劳动过程的实践,并于20世纪80年代引入我国。这一制度不仅有利于优化股权结构、完善企业治理模式,还能通过股权激励赋予员工剩余索取权和经营决策权,实现个人发展与公司利益的紧密结合。马克思劳动过程论描述了劳动过程在不同生产关系、不同生产力水平下的表现,进而揭露了资本家对工人的控制与剥削。其倡导劳动者全面发展、构建新型劳动过程的理论核心,对领悟员工持股制度有重要的理论指引。本文以马克思劳动过程论为理论基础,采用历史与逻辑相结合、实证分析与规范分析相结合、文献与案例相结合的方法,探讨我国员工持股制度在不同所有制企业和不同技术水平下的表现。本文首先根据马克思经典文本及国内外学者的研究,总结了马克思劳动过程论的主要内容和发展方向;其次在分析劳动过程论的适用性和实施员工持股的必要性的基础上,论证了两者在诞生背景、理论主张、完善方向等方面的密切联系,确定马克思劳动过程论是适应我国多种所有制经济共同发展、认识员工持股制度的重要理论;再次,由于不同所有制企业劳动过程中员工持股制度的价值取向存在差异,本文基于员工持股制度在不同所有制企业劳动过程中的发展历程,比较了这一制度在国有企业、个体及私营企业、集体企业中持股目的、持股形式和劳动者权利的差异;最后,本文结合劳动过程在新技术革命下的发展趋势,为不同所有制企业实施员工持股制度提出了若干建议。通过以上分析,本文主要得出以下结论:第一,马克思分析资本主义经济运行规律的劳动过程理论在我国同样有一定的适用范围;第二,我国员工持股制度的发展始于20世纪80年代,在不同的所有制以及不同的历史阶段下呈现出不同的特点;第三,马克思劳动过程论在诞生后经历了沉寂、发展、偏离等阶段,并随着生产力发展和科技进步显现出新的发展动向;第四,马克思劳动过程论的理论核心和叙述方法对研究我国员工持股制度有重要的指引作用。
周芹伊[6]（2020）在《Y高速公路营运企业内部控制优化研究》文中提出随着中国经济的快速发展,企业面临的市场风险日趋越烈,内部控制在企业中发挥着越来越重要的作用。2017年9月6日,《企业风险管理——整合战略与绩效》的ERM更新版框架正式发布,标志着内部控制进入一个风险管理和公司治理集成的新时代,更新后的框架创新性的对风险和绩效这两大关键要素对企业战略的影响进行了重点讨论和分析。本文依据新版ERM框架,结合Y高速公路营运企业现有的内控制度,以要素为抓手,对其内部控制进行重新整合和优化,以期丰富该类企业在内部控制体系的构建和运用。本文通过采用对比分析和文献研究法,就旧版的内部控制理论和新版的企业风险管理理论进行了全面分析,总结出了ERM新版框架的改进优势。在汲取新版框架的基础上,结合高速公路营运企业的行业特征,通过问卷调查法和实地访谈法对Y高速公路营运企业内部控制进行诊断和优化。在问卷调查和访谈中,笔者发现该企业存在董事会对风险管理不够重视、缺乏独立的审计机构、部门层面的横向制衡较弱、轻视战略目标和风险的协调性、缺乏风险识别与评估等问题;基于此,本人以新版ERM框架为指导思想,结合Y企业实际情况,构建了“一个目标,三个系统”的Y企业内控建设体系。最后,笔者根据已构建的Y高速公路营运企业内控建设体系,创新性的运用平衡计分卡绩效考评办法和流程图分析法,对Y企业内控建设进行了融入绩效和风险的要素优化。本文充分吸收了新版框架全面风险管理的理念,以Y高速公路运营企业实际存在的内控问题为研究主体,进一步结合传统内控方法,创新性的设计了一套融入风险管理的绩效考评体系,补充了传统框架下Y企业在防范风险和提升业绩方面的不足。
朱春辉[7]（2020）在《我国国有企业管理层薪酬激励研究 ——“分类”和“混改”条件下的理论与实证》文中认为我国国有企业的激励约束机制不完善,导致出现严重的治理问题,如国有资产流失、变相福利、企业生产率低下、产能过剩、过度负债等。究其根源在于未建立有效的管理层激励约束机制,管理层的人力资本价值及企业家才能在薪酬中未能得到充分体现,即管理层的薪酬激励存在扭曲的结构。事实上,国有企业内部存在的委托代理问题比其他企业更具有复杂性和特殊性,而传统的西方现代企业理论因为本身过度强调资本要素的分配地位,存在较大缺陷,不能照搬到社会主义市场经济条件下国有企业改革中,从而不能提供有效的理论和实践指导。十八届三中全会以来,党和政府提出分类改革和混合所有制改革的国有企业改革方针,目标是做强做优做大国有企业,提升国有企业的市场竞争力。近来发生的华为事件业已证明,充分尊重劳动力价值的作用,以按劳分配为主结合要素贡献的企业收入分配机制是提升我国企业国际竞争力的重要突破口。因此,马克思主义的收入分配理论应当成为当前我国国有企业收入分配改革的重要理论基础。本文尝试以马克思主义政治经济学为指导,构建国有企业管理层薪酬激励机制的理论分析框架及实践指导方针。本文研究主要包括以下部分:一是理论研究。首先,基于马克思收入分配理论、委托代理理论、不完全合约理论、企业家理论和市场竞争结构理论的多学科视角,对以按劳分配和按生产要素分配相结合的国有企业管理层薪酬激励理论进行论述,阐明了国企管理层薪酬激励的理论前提。继而,本文由宏观增长理论切入,探讨国企依据管理层的异质性劳动和人力资本进行多元化的管理层薪酬激励,并说明了激励方式与结构对消费和企业产出的影响效应。紧接着从微观理论角度,把市场主体分为政府、国有企业和民营企业,并按市场竞争结构分为共同竞争、国有企业领导和国有企业跟随等不同模式,借助多阶段博弈均衡分析方法,分别研究了国有企业管理层的不同薪酬激励方式及结构对企业产出及社会福利的影响效应。最后,通过宏微观互补的理论分析结果及寓义,设计了我国国有企业管理层薪酬改革实践的实证检验和分析思路。二是实证和案例分析。首先,本文利用我国上市企业的数据,使用倾向匹配倍差法和倍差法研究了不同属性、竞争模式和混合所有制试点条件下,我国国有企业管理层薪酬激励方式及结构对企业投融资、生产规模和绩效的影响效应及背后的经济逻辑;其次,为了考察薪酬激励对非上市混改试点企业的影响效应,引入我国中央和地方非上市国有企业的数据,分析了混改前后的国有企业管理层薪酬变化对地区国有企业的生产规模和绩效的影响效应;再次,本文以分类和混改条件下国有企业改革的典型试点企业为依据,分别考察了几家中央国有企业子公司以及万华化工、云南白药的管理层薪酬激励机制的变化及其对企业的生产规模、投融资和绩效的影响效应,在与昆明制药进行比较后,讨论了我国国有企业管理层薪酬激励机制改革的经验和不足。三是在总结前述理论研究、实证检验和案例分析结果的基础上,得出本文的研究结论,并提出新时期深化我国国有企业管理层薪酬激励机制改革的若干政策建议。本文可能的创新点和研究结论:在理论上,本文尝试联系社会主义初级阶段的收入分配理论与国有企业收入分配改革理论,阐明国有企业管理层收入分配改革的理论逻辑,揭示管理层薪酬激励方式与激励效应之间的内在逻辑。本文尝试把异质性劳动的理念引入到我国国有企业的收入分配机制中,基于按劳分配和按生产要素分配相结合的理论基础,结合现代企业理论,探索和总结国有企业管理层的收入分配理论。本文尝试构建了宏微观理论模型将国有企业分配机制及效应研究拓展到规范的理论分析中来。其中,宏观理论模型尝试把异质性劳动引入到宏观经济增长模型,并讨论异质性劳动对国有企业分配机制的影响效应;微观双寡头竞争条件下的国有企业薪酬激励效应模型中,尝试把委托代理关系和管理层薪酬激励引入到产业竞争模型中。同时,本文尝试从不同的维度探讨管理层薪酬激励的影响效应。本文提出以下理论分析观点:一是国有企业管理层为企业的发展贡献了管理劳动,这类劳动既包括高密集的劳动时间,也包括挑战性和前瞻性的劳动内容,表明国有企业管理层具有独特的人力资本,他们既是劳动者参与按劳分配,又是管理要素的提供者,获得部分剩余控制权和剩余索取权,并在承担风险的基础上参与企业当前和未来利润的分配。二是根据以上的分配机制,国有企业管理人员的薪酬支付应当是包括普通的工资、奖金和股权的结构形式。国有企业依据管理人员自身的禀赋水平确定固定工资等级。国企管理人员的奖金激励与企业的绩效及经营指标联系,有助于提升企业的产出和利润。同时,以上两个部分的管理人员薪酬应当随企业的盈亏进行联动。三是企业管理层可获得股权激励分享企业的利润,管理层获得股权激励比重应与其付出的劳动时间及面对的风险进行匹配,建立合理的进入和退出机制,而股权激励的定价应当在多元化股权环境下完成。另外,企业应当设计管理层与普通员工的合理薪酬差距及管理层之间的合理薪酬差距,差距的合理性体现在给予股权合理的资本回报率,不然激励过度和激励不足都会对企业的产出和绩效产生不良影响。四是在国企与民企竞争的微观环境下,少量的产量奖金激励对社会福利的影响较小,但较大比重的产量奖金会激励国有企业管理层做出过度投资决策,导致产能过剩,从而挤出民营企业的利润,减少社会福利水平。在竞争较为充分的行业或者业务领域,允许国有企业进行股权激励,针对总股本10%股份进行激励通常能取得最优效果,管理层股权激励的比重不宜超过20%。五是股权激励权重太高或者某些高级管理层的权重过高,会导致过度重视企业的未来利润,引起过度投资和产能过剩,损害社会福利。薪酬激励应当在竞争较为充分的行业占比较多,而其他激励模式（如晋升）则应当在垄断性较强的行业的国有企业实施,或者薪酬激励在国有企业中市场化较明显的管理岗位上比重较大,而在市场化较小和负有国有资本监督人或代理人的角色中则可突显其它激励模式（如晋升或公务员待遇）。在实践方面,本文首次尝试分析和检验不同竞争类型和股权结构的国有企业管理层的激励机制与激励效应,并提出分类改革和混合所有制改革背景下改进国有企业管理层薪酬激励形式和结构的政策指导意见。本文从数据分析中发现,在薪酬压抑下,国有企业实施高奖金激励更有助于降低融资约束,提升企业业绩和社会福利,尤其是中央国有企业。在市场竞争较强的行业及国有企业的混改进程中,扩大奖金占薪酬比重更有利于改善国有企业的经营业绩;国有企业实行股权激励在缓解融资约束、扩大企业规模及绩效层面上存在一定的正向作用。国企管理层的薪酬结构中,股权比重较高有助于避免过度奖金的负面作用。在股权激励计划的设计中,一定要避免以股权激励计划变相的充当延迟发放奖金的工具,增强激励计划设计的灵活性和合理性,以进一步突显出股权激励的正向效应;国有企业管理层与普通员工的股权激励差距过大,会导致产能过剩和过度投资问题,促进营收增长,却减少了社会福利。地方国有企业管理层间股权激励差距较大有利于改进企业的绩效、促进企业利润的增长;国有企业参与混合所有制改革后,限薪政策减弱,改善了国有企业管理层的薪酬激励水平,同时拉开了企业内管理层薪酬的差距,改进了地区企业的产出和社会福利。本文从经典案例分析中发现:非上市国企子公司的混合所有制改革试点促进了企业股权多元化及治理结构完善,破除了限薪机制,激活了国有企业管理层的薪酬机制,中短期的奖金和长期的股权激励占比增加。但是,奖金机制不确定性较大,更具有激励合理性的股票期权计划也未引起重视;混合所有制改革后的上市国有企业管理层获得固定薪酬、绩效奖金薪酬和员工持股及分红,显着提升了企业的持续竞争力,并促进在行业竞争中占据优势地位。然而,股权激励机制无法灵活调整,管理层间及管理层与员工间的激励差距过大;混合所有制改革后上市非国企管理层的薪酬激励计划过度重视企业利润考核,而忽视更全面的绩效指标考核,会影响企业的长远发展。以上研究结论对当前我国国有企业管理层薪酬激励机制的改革具有丰富的实践指导意义,本文据此提出了相关政策建议:在分类改革和混合所有制改革进程中,政府和企业的边界需要进一步明确,以利于明确国有企业管理层的身份。依据分类改革设计国有企业管理层薪酬制度是当前国有企业分类改革背景下的应有思路。在混合所有制改革后,股权变得更加多元化,应当引入管理层的市场化薪酬激励考核机制。国有企业应当通过市场化机制确定管理层的薪酬激励水平,合理化企业内管理层间及管理层与员工的薪酬差距。在分类改革和混合所有制改的进程中,国有企业要实现管理层的激励机制与考核约束机制的匹配。通过税收、机制调整和增强国资力量的办法来处理国有企业收入分配机制转换过程中出现的分配不均问题。应当实现国有企业管理层的薪酬激励机制与建立国有企业“企业家”队伍的有机结合。
蔡佳妮[8]（2019）在《我国国有企业资产流失的法律对策研究》文中研究表明国有资产是社会主义国家的经济命脉,是我国社会发展和生存的物质基础。社会主义公有制经济中,国有经济是非常关键的部分,对市场经济的发展方向有决定性作用。然而,近些年来,国有资产流失速度之快,严重影响了国有经济的结构和布局,直接削弱了国有经济的动力、影响力和控制力。这是促进社会主义市场经济发展和遏制国有资产流失不可忽视的问题。本文首先对当前理论界关于国有企业资产流失的风险的方式和现状做了详细阐述,多角度、多方位、多层次深入透彻分析了导致企业国有资产流失的各种因素,对于国有资产流失的主要原因、国有资产管理中存在的法律风险、针对国有资产流失的风险法律制度存在哪些缺陷作了分析。最后,在借鉴国内外诸多关于国有资产流失的风险的法律规制的基础上,提出了完善法律制度的具体措施。
曹书[9]（2019）在《资源型城市横向补偿法律机制研究》文中研究指明随着我国现代经济体系改革的日益深化,在为国民经济发展做出特殊贡献的过程中,资源型城市国家能源、资源安全保障义务与地方经济、社会发展权利间的矛盾冲突愈演愈烈,通过利益补偿机制化解该项“非对称性矛盾”已然成为区域协调发展紧迫的现实需求。为此,国家通过资源税改革及中央财政专项拨付等方式为资源型城市提供了纵向补偿,形成了补偿机制“纵多横少”的格局。但是财税体系的纵向补偿因周期性与有限性无法独力扭转资源型城市颓势,还须为资源型城市脱困振兴提供长效性横向补偿机制。2018年11月18日,中共中央、国务院下发《关于建立更加有效的区域协调发展新机制的意见》,在“健全区际利益补偿机制”当中将“健全资源输出地与输入地之间利益补偿机制”予以重点强调,指出“围绕煤炭、石油及其他矿产等重要资源,坚持市场导向和政府调控相结合,加快完善资源开采、生态治理等外部成本内部化的资源价格形成机制,鼓励资源输入地通过共建园区、产业合作、飞地经济等形式支持输出地发展接续产业和替代产业,加快建立支持资源型地区经济转型长效机制。”可见,作为资源输出地的资源型城市获得作为资源输入地的非资源型城市横向利益补偿之正当性已经得到国家认可,资源型城市要避免矿竭城衰的悲剧,必须构建切实可行的横向补偿机制,引导非资源型城市利益回流,让资源红利反哺当地。但在当前,资源型城市横向补偿问题仍停留在战略与指导思想层面,其具体机制的构建问题亟待学界破题。横向补偿研究的滞后主要表现于补偿主体、补偿客体、补偿权利义务关系、补偿原则、补偿标准、具体补偿方式等要素尚未制度化、权利化与法律化,一套科学合理的横向补偿法律机制能够为资源型城市的横向补偿提供理论基础与权利依据,以权利结构为指引设计横向补偿技术性措施,并在确权入法中引导和鼓励作为资源输出地的资源型城市与作为资源输入地的非资源型城市间建立约束性横向补偿关系,落实横向补偿效应,从而推动资源型城市利益横向补偿向权利化、法律化及常态化的补偿路径倾斜。截至目前,法学界对资源型城市横向补偿法律机制的理论研究还很少,无法为操作层面提供有效支撑。本文对资源型城市横向补偿的法律机制展开研究,其目的即是为了从经济法学角度填补这个法律机制短板。因此,该项研究具备一定的理论价值、现实迫切性与实践指导意义。本文主文部分共分为六章,形成递进与总分的逻辑结构。首先以资源型城市补偿机制的演变为开端,指出横向补偿机制对资源型城市的重要意义;随后分析资源型城市横向补偿法律机制的核心构成;紧接着探讨资源型城市横向补偿法律机制的补偿技术;在前三章所述内容的基础上,对资源型城市横向补偿具体方式展开论证,包括横向补偿基金的规则设计、横向补偿PPP项目的引导与规制及对口合作的横向补偿路径三种类型。具体要点如下:第一章——“资源型城市补偿机制的演变”。本章主要讨论资源型城市与非资源型城市损益间的因果律、资源型城市纵向补偿的不足、横向补偿机制的价值与缺陷,以及横向补偿法律机制的作用。首先,界定资源型城市的基本内涵与外延。尽管人们对“资源型城市”一词早已熟知,但其具体内涵与外延却在随情势变更而不断变动,对其作出限定实有必要。同时,经济发展停滞、社会保障落后及生态环境恶化构成了我国资源型城市的发展障碍。因此,本文在深入探讨资源型城市横向补偿法律机制之前,有必要将资源型城市的基本范畴与所面临的主要问题阐述清楚;其次,明确横向补偿机制的应有之义。补偿机制在各学科及同一学科不同领域均有广泛且深入的研究与应用,并衍生出众多的研究范畴。究竟是哪一学科最早将补偿机制作为一种专业术语加以使用,现已无从考证,但近些年在法学领域对补偿机制的研究持续升温却是不争的事实。法学的初期研究领域主要在于国家合法行为对公民损失的行政补偿机制,而后开始转向生态补偿机制的各要素研究。随着研究的深入,补偿机制开始分化为政府补偿与市场补偿、纵向补偿与横向补偿等机制类型,各自的内涵与外延也在不断丰富、发展与演进。故此,在本文深入研究横向补偿法律机制之前,对横向补偿机制的限定也十分必要;再次,提出资源型城市与非资源型城市损益间的因果律,找准现有横向补偿机制的症结,为法律机制研究提供价值依据。从现实国情角度看,对资源的大量开发与过度开采,导致资源型城市的迅速崛起,为国民经济做出了巨大贡献,但因资源的有限性与不可再生性,长期开发后的资源型城市也必将面临资源储备量递减甚至枯竭,资源型城市也随之衰落,并引发了产业升级转型、下岗就业与再就业、社会保障不足、生态环境修复等一系列问题,这些问题仅靠资源型城市自身是无法承受的,也不该让其独立承担,亟待外部大量的资金、资本及其他带有活力的生产要素投入。相较而言,非资源型城市的经济社会发展程度要远高于资源型城市,这些城市在资金、资本及优质生产要素方面具有显着的比较优势,是改革发展成果的实际享有者。因此,本章揭示出资源型城市发展滞后与非资源型城市“受益板块”的高速发展之间存在显着关联性,提出“两类城市的损益之间具有因果关系”的观点,并在梳理我国资源型城市的补偿机制之后,发现横向补偿机制的症结所在,为后续法律机制的构建指明了方向。第二章——“资源型城市横向补偿法律机制的构成”。本章主要讨论横向补偿机制的权利化意义、横向补偿权存在的必要性、生成的可行性,以及横向补偿权的基本内涵、生成逻辑与权利结构等问题。首先,明确由横向补偿机制向法律机制蜕变的路径。法律机制是有关权利与义务的规范工具,法学领域业已关注法律机制在资源型城市补偿实践中的重要作用。然而,对法律机制的含义、机制向法律机制转化的路径以及权利作为法律机制核心的认识等方面仍未深入,只谈法律机制之形,不谈法律机制之魂,造成机制与法律机制混为一谈。因此,在探讨资源型城市横向补偿法律机制的具体措施之前,应率先对机制向法律机制转化路径予以界定,并对横向补偿权的内容进行深入研究,以描述出该法律机制权利化的具体形态;其次,证明横向补偿权存在的必要性与生成的可行性。资源型城市的补偿权最早出现于因资源开采引发生态环境问题所进行的补偿实践,但资源型城市能源资源安全、生态安全等多重保障义务对传统补偿权提出了挑战。考察横向补偿权存在的必要性与生成的可行性,有助于更准确的理顺新型补偿权的内在法律逻辑,指导资源型城市横向补偿具体举措的设计;再次,揭示横向补偿权的内涵、生成逻辑与权利结构。由于资源型城市的横向补偿属于现有行政区域关系的横向化,主要以横向补偿权为核心的法律机制来完成,故而将横向补偿权称为该法律机制的核心构成。此外,与传统生态补偿权不同,资源型城市横向补偿权涉及的利益相关者众多且错综复杂,因此在阐述横向补偿权基本内涵与权利结构的基础上,应在不同类型利益关系中界定权利主体与义务主体。第三章——“资源型城市横向补偿法律机制的补偿技术”。本章主要讨论横向补偿的原则、横向补偿方式的总体设计及横向补偿标准的设定三方面。首先,在进行资源型城市横向补偿时,具体的横向补偿措施与补偿标准应当依据一定的原则设定。资源型城市的横向补偿须遵循区域利益协调、社会福利增加、多元主体参与及比较优势互补四大原则。其中,区域利益协调原则为资源型城市横向补偿机制设计的基本原则,社会福利增加原则为横向补偿措施的评价原则,多元主体参与及比较优势互补则为横向补偿行为的适用原则;其次,总体设计横向补偿方式。基于前述分析,资源型城市确实存在“资金、公共事业与生产要素跨区域补偿”之客观需要,且该横向补偿客观需要具有显着的层次性。⑴资源型城市公共事业横向补偿因主要围绕民生改善,可被界定为满足生存需要的补偿,即生存性补偿方式,其在横向补偿方式体系中处于基础地位;⑵对资源型城市资源价值、生态保护、公共事业及经济可持续的资金横向补偿虽可对资源型城市系统生存与发展各方面予以全面补偿,但无法做到按需补偿,是在保障资源型城市基本生存条件的基础上为其提供发展机会的适当补偿,即兼具生存性与发展性的适当补偿方式;⑶资源型城市经济可持续需要新兴产业的培育和接续产业的选择,关键在于劳动力、土地、资本、信息、科技及企业家才能等优质生产要素的引入,非资源型城市在良性资产充裕度和优质生产要素活跃度等方面均具有显着的比较优势,这些优质生产要素的跨区域补偿属于发展性补偿方式。本文认为,基金、公私合作PPP模式及对口合作三种制度的功能性与资源型城市横向补偿的客观需要具有一致性。三种制度与具体补偿领域相结合,能够形成横向补偿基金、横向补偿PPP项目和短缺生产要素的对口合作三大横向补偿方式。三大横向补偿方式只有紧急结合,形成合力,方能全方位保障资源型城市的资源有效输出、经济可持续发展、民生改善及生态保护等多元任务的落实;再次,设定横向补偿标准。在将经济学外部性理论确定为横向补偿标准的理论依据后,本文深入探讨了横向补偿标准的量化方法、量化障碍与创新路径。第四章——“横向补偿基金的规则设计”。本章主要讨论资源型城市可持续发展中的资金不足问题、可持续发展准备金的应对思路与缺陷,以及横向补偿基金的修正路径。首先,指出补偿资金不足与补偿需求充裕的矛盾。“资金不足”是资源型城市可持续发展进程中亟待解决的首要问题。资源型城市的资源价格与价值剪刀差、生态环境的恢复与建设、产业升级与转型及民生福祉的提升均需要大量资金的注入,但资源型城市现有的地方财政收入及中央财政纵向补偿规模与上述事权并不匹配,资金缺口很大,亟需另觅补偿资金来源;其次,归纳可持续发展准备金的应对思路与缺陷。如前所述,资金缺乏是资源城市面临的共同问题,绝非某类资源型城市所独有。就此而言,中央财政专项划拨对资源枯竭型城市的补偿实质上是一种应急措施。早在首批资源枯竭型城市评选之前（2007年）,国家就着手设计能够全覆盖各类资源型城市的基础性、长效性的资金补偿筹措机制——资源型城市可持续发展准备金,并由国家发改委会同有关部门制定《资源型城市可持续发展准备金管理试行办法》,希望在2015年中央财力性转移支付结束之季由准备金制度接力,继续对资源型城市转型提供资金保障。但时至今日,资源型城市可持续发展准备金制度仍未出台,中央财政对资源枯竭型城市的补偿也已疲态尽显。那么,资源型城市可持续发展准备金在理论上如何设计的?是否在实践中已有试点?相关指引迟迟无法出台的原因为何?存在哪些缺陷?上述疑问均须作出准确解答;再次,总结横向补偿基金的修正路径。横向补偿基金具有多元的资金来源、分散的资金用途与多变的资金管理三大典型特征,将有效弥补可持续发展准备金的缺陷。横向补偿基金与可持续发展准备金既有相同点,又存在显着的差异。二者的相同点体现于资金用途的分散性,即所提取的资金均被用于资源型产业的升级、接续与转型、战略新兴产业的培育、生态环境治理、民生福祉的改善等资源型城市系统问题的解决,而非专门用于某方面问题的风险处置,这是横向补偿基金与可持续发展准备金之间形成合作关系的基础。二者的不同点在于:⑴资金来源方面。可持续发展准备金源于当地资源型企业,准备金的多寡与企业的资源开采数量正相关;横向补偿基金则由原始资金与积累资金组成。其中,原始资金来源于非资源型城市政府横向财政转移支付、非资源型地区资源使用权市场交易额的提成及经国务院批准以其他方式筹集的资金,积累资金为原始资金的投资收益,原始资金与积累资金所形成的基金由中央政府集中用于资源型城市系统建设。⑵资金使用方面。总体而言,可持续发展准备金所负担的任务过重,有些任务并非仅凭资金支持即可解决,还须其他方式配套进行。同时,可持续发展准备金对政府与市场在资源型城市可持续发展中的分工作出了明确划分,但分配给资源型企业的负担过重,政府应承担的责任过轻;横向补偿基金在使用上须明确补偿基金的专用性与适当性,并须强调“哪些问题应该由政府承担、哪些方面要由市场实现”,充分考量政府与市场能力范围的前提下实现其责权利的平衡。⑶资金管理方面。可持续发展准备金不具备增值功能,横向补偿基金则应在保证基金资产安全性、流动性的前提下,通过投融资市场实现基金资产的保值与增值。总之,正是基于可持续发展准备金与横向补偿基金的异同关系,二者方能相互补充,形成合力,共同保障资源型城市的可持续发展资金的充裕。第五章——“横向补偿PPP项目的引导与规制”。本章主要讨论PPP模式的横向补偿品质、横向补偿PPP项目的评审对象及横向补偿PPP项目的锁定期制度。首先,挖掘PPP模式的横向补偿品质。在资源型城市横向补偿中,不仅可以通过设立横向补偿基金实现对资源型城市的资金补偿,还可以由非资源型城市优质社会资本方与资源型城市政府间通过PPP项目实现资本补偿,以大幅度提升资源型城市公共基础设施的质量与公共服务的效率。“他山之石,可以攻玉”是PPP模式的精髓,这一精髓决定PPP模式具有横向补偿的品质;其次,设计横向补偿PPP项目的评审对象。资源型城市能够运用PPP模式在与非资源型城市公私合作中实现资本的跨区域补偿,横向补偿PPP项目可以成为资源型城市横向补偿的主要方式。与一般PPP项目相比较,横向补偿PPP项目更加强调公私合作对资源型城市的补偿效果,这种补偿效果的落实须依赖横向补偿PPP项目评审对象的合理设计,主要包括适用范围及相应合作类型、实施主体、采购方式、特定融资方式及评估方式五个方面;再次,规范与重构横向补偿PPP项目的锁定期制度。作为横向补偿PPP项目的先行者,国有资本应起到样板作用。但是,横向补偿PPP行业有效市场的形成更须充分激发民营资本的参与热情,PPP制度优势才能得以发挥。同时,也应清醒的意识到,由于资源型城市营商环境的恶化、机制体系的陈旧及支付与消费观念的落后,致使非资源型城市民营资本对该区域的PPP项目必将保持更加谨慎的态度。民企的谨慎态度主要源于因股权变更限制所导致的横向补偿PPP项目投资回报周期长和资本运营效率偏低问题。作为平衡政府与民企对股权变更限制与自由的重要工具,我国PPP模式锁定期制度应发挥消除民企参与横向补偿PPP项目的顾虑,确保横向补偿PPP行业形成有效的市场环境。第六章——“对口合作的横向补偿路径”。本章主要讨论对口合作的源流与横向补偿效应、对口合作的横向补偿思路与缺陷,以及对口合作的横向补偿法制化路径。首先,梳理对口合作的源流,抽象其横向补偿效应。在横向补偿中,资源型城市与非资源型城市不仅可以通过资金、PPP项目方式对横向补偿权予以具体化,还可以结成对口关系,以对口合作机制促成二者间的横向补偿关系。对口合作源于对口支援,但并非仅限于对口支援的适用范畴,将对口合作机制引入资源型城市与非资源型城市的结对关系中,能够起到横向补偿资源型城市的效应。其次,指出对口合作的横向补偿思路及缺陷。对口合作横向补偿应然效果以“飞地经济”为理论基础,但其应然状态转化为实然状态还须配备可行性路径。当前,资源型城市与非资源型城市间对口合作主要以中央积极参与和地方主动对接为主要推动力,但存在“领导力与执行力”不足的风险;再次,设计对口合作的横向补偿法制化路径。法制化能够为资源型省市与非资源型省市政府间对口合作提供稳定的领导力与执行力。法制建设的内在逻辑品质是从实践经验出发,发现规范对象的内在规律性、存在使命与本来面目,不仅要回答“是什么”,还须回答“为什么”的问题,只有实然与应然的结合才能够理解法制建设对于资源型省市与非资源型省市协调发展战略不可替代的现实意义。对口合作横向补偿效应的法制化是其“领导力与执行力”的长效来源,但地方立法对“对口关系”方互补共赢的规范力度不足,无法胜任该法制化要求,唯有跨区域经济法制建设才能满足对口合作横向补偿效应法制化的客观需要。为此,须在地方协同立法的基础上,加强国家层面的综合性立法与专门性立法,以便真正落实资源型城市与非资源型城市间的对口合作横向补偿的实效性。
袁茜[10]（2019）在《家族企业内部控制问题探讨 ——以中联建设为例》文中研究说明家族企业在我国70年代末开始兴盛,随着我国经济发展,十一届三中全会中提出“以公有制经济为主体,多种所有制经济共同发展”的战略方针,确立了私营经济体制在我国市场经济发展中的作用和地位。经过多年的发展和积累,家族式私有经济遍地开花,我国的家族式企业日益壮大。而在家族式私有经济中,以血缘姻亲为纽带,家族人员掌控所有权与经营权的家族企业占了半壁江山。中国民营企业中80%以上可以归类为家族企业。小至夫妻店,大到资产上千亿的企业集团,都可以是家族企业。家族企业凭着它得天独厚的优势,很容易在短时间内发展起来,目前我国具有较大经营规模的家族企业不在少数,例如俏江南、万达集团、美的集团等。这些家族企业不仅关系到中国的社会与文化进步,更是中国市场经济发展的中坚力量。随着全国经济由封闭至开放,家族企业已经跟不上全球化的脚步。纯家族企业作为原来市场竞争中的主角,其生存空间和成长空间有限,面对激烈的市场竞争越来越力不从心,完全由家族内部成员掌管的封闭式管理模式已经成为其继续发展的绊脚石。我国家族企业创始人少有危机意识,并没有针对性地建立内部控制制度,即使少数企业建立了内部控制制度,也是较为随意,不能贴切企业的实际需求,企业管理者往往在企业出现危机事件后才进行补救。虽然有些家族企业借鉴大型企业的模式,按照市场的需求,建立了相应的内部控制制度,但是这其中的绝大多数又是有缺陷的。原生家庭文化主导了企业文化的建设,人才引进滞后,管理制度缺乏创新力,企业缺少内部监督等,都阻碍了家族企业的进一步发展。市场环境的严格筛选下,因为内部控制失效导致破产的企业比比皆是,为此,企业需要将内部控制缺乏有效性的问题提高到一个新的重视程度,建立完善的内部控制体系,以支撑企业持续健康发展。本文以家族企业为研究对象,以中联建设集团为研究案例,从理论与实践两方面对家族企业内部控制问题进行探讨。本文第一章是全文引言部分,介绍了本文的研究背景和研究意义,从家族企业的理论研究、内部控制的理论研究、家族企业内部控制制度建立的研究三个方面,汇集了一些国内外学者的研究成果,并对本文的组织框架做了简单的介绍。第二章是家族企业的理论概述,主要包括家族企业的定义、分类、特征、治理模式,分析了家族企业内部控制的基本特征,奠定了文章的理论基础。第三章引出本文的案例——中联建设,介绍了案例公司基本情况、组织架构、发展历程以及企业内部控制实施的难点。第四章按照内部控制的控制环境、风险评估、控制活动、信息交流与沟通、内部监督五要素,分析了中联建设现在内部控制制度存在的各种问题。第五章根据上一章提出的问题,分析造成中联建设内部控制环境薄弱、控制活动缺失、信息交流与沟通不顺畅、内部监督缺失的原因。最后一章总结全文,根据前文的现状分析和问题分析,提出了优化内部控制环境、科学完成风险评估、规范内部控制活动、加强信息沟通与交流、完善内部监督机制等合理建议。家族企业内部控制机制不够完善,在二十多年的发展历程里还在摸索着适合自己企业的发展道路。家族企业是家族与企业的融合,家族企业治理与非家族企业相比有一些特殊性,良好的内部控制制度是家族企业长期发展的基石,家族企业的兴盛是国家经济实力和资本市场活跃的体现,是国家持续健康发展的基础。本文通过家族企业的缩影——中联建设为例,分析现状、指明问题、提出建议,未来希望可以研究更多类型的家族企业,总结更多改善家族企业内部控制制度的建议。
二、从中航油事件看企业约束机制缺陷——基于企业人力资本风险防范的视角（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、从中航油事件看企业约束机制缺陷——基于企业人力资本风险防范的视角（论文提纲范文）
（3）A家族企业职业经理人激励与约束机制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 家族企业相关理论 |
| 1.2.2 职业经理人相关理论 |
| 1.2.3 委托代理理论 |
| 1.2.4 激励与约束理论 |
| 1.3 研究方法和论文结构 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容与论文结构 |
| 第二章 A家族企业引入职业经理人制度的背景和相关问题分析 |
| 2.1 A家族企业简介 |
| 2.1.1 企业概况 |
| 2.1.2 A家族企业的发展历史 |
| 2.2 A家族企业传承情况和困境 |
| 2.3 引入职业经理人的必要性分析 |
| 2.3.1 从企业主的角度 |
| 2.3.2 从企业发展的角度 |
| 2.3.3 从员工的角度 |
| 2.3.4 从社会发展的角度 |
| 2.4 引入职业经理人的潜在风险分析 |
| 2.4.1 职业道德风险 |
| 2.4.2 逆向选择风险 |
| 2.4.3 隐蔽违规风险 |
| 2.4.4 职业经理人无法融入风险 |
| 2.5 A家族企业管理人员激励和约束机制现状、存在问题及原因分析 |
| 2.5.1 管理人员激励机制现状及存在的问题 |
| 2.5.2 管理人员约束机制现状及存在的问题 |
| 2.5.3 存在问题的原因分析 |
| 2.6 建立职业经理人激励和约束机制的进程 |
| 2.7 本章小结 |
| 第三章 A家族企业职业经理人激励机制 |
| 3.1 控制权激励 |
| 3.1.1 控制权激励步骤 |
| 3.1.2 治理结构调整 |
| 3.2 物质激励 |
| 3.2.1 绩效考核步骤 |
| 3.2.2 建立多层次货币薪酬结构 |
| 3.2.3 个性化福利设计 |
| 3.2.4 薪酬结构方案 |
| 3.3 情感激励 |
| 3.3.1 保证职业经理人与家族成员地位平等 |
| 3.3.2 非家族成员的“泛家族化” |
| 3.3.3 学习和培训机会 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 A家族企业职业经理人约束机制 |
| 4.1 内部约束 |
| 4.1.1 内部约束的形成步骤 |
| 4.1.2 合同约束 |
| 4.1.3 公司章程约束 |
| 4.1.4 管理制度约束 |
| 4.1.5 激励性约束 |
| 4.1.6 企业文化约束 |
| 4.2 外部约束 |
| 4.2.1 法律约束 |
| 4.2.2 其他外部约束机制 |
| 4.3 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 访谈提纲(一) |
| 访谈提纲(二) |
| 访谈提纲(三) |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（5）马克思劳动过程论视角下我国员工持股制度研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 基本概念解释 |
| 1.2.2 员工持股制度的文献综述 |
| 1.2.3 马克思劳动过程论的文献综述 |
| 1.2.4 从马克思劳动过程论研究员工持股的进展 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 重难点与创新点 |
| 2 马克思劳动过程理论的基本内容 |
| 2.1 劳动过程的概念及性质 |
| 2.1.1 劳动过程的基本概念 |
| 2.1.2 资本主义劳动过程的主要特征 |
| 2.2 劳动对资本的隶属 |
| 2.2.1 劳动对资本的形式从属 |
| 2.2.2 劳动对资本的形式从属向实际从属转变 |
| 2.3 劳动过程的发展特征 |
| 2.3.1 科技进步是劳动过程演化的重要动力 |
| 2.3.2 民主管理是劳动过程演化的主要方向 |
| 2.3.3 生产关系变革是劳动过程演化的历史结果 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 马克思劳动过程论与我国员工持股制度的结合 |
| 3.1 马克思劳动过程论的适用性 |
| 3.1.1 经济体制改革的外部环境 |
| 3.1.2 不同程度劳资冲突的现实背景 |
| 3.1.3 多种商品生产主体的经济现象 |
| 3.2 我国推行员工持股制度的必要性 |
| 3.2.1 提高企业经营效率的直接要求 |
| 3.2.2 实现经济民主的必然要求 |
| 3.2.3 推动共同富裕的根本要求 |
| 3.3 我国员工持股制度与劳动过程论的内在契合 |
| 3.3.1 从劳动过程演变的历史逻辑看 |
| 3.3.2 从劳动过程解放的理论逻辑看 |
| 3.3.3 从员工持股制度发展的实践逻辑看 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 不同所有制企业劳动过程中的员工持股制比较 |
| 4.1 选取不同所有制企业劳动过程分析的依据 |
| 4.1.1 不同所有制企业的劳动过程存在差异 |
| 4.1.2 劳动过程决定员工持股的价值取向 |
| 4.1.3 社会主义市场经济中多种员工持股的客观存在 |
| 4.2 员工持股制度在不同所有制企业劳动过程中的发展 |
| 4.2.1 集体企业的初步探索 |
| 4.2.2 国有企业的改革实践 |
| 4.2.3 个体及私营企业的管理创新 |
| 4.3 不同所有制企业劳动过程中的员工持股制度特征比较 |
| 4.3.1 根本目的差异 |
| 4.3.2 劳动者权利差异 |
| 4.3.3 持股形式差异 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 劳动过程新变化下我国员工持股制度的发展 |
| 5.1 劳动过程新变化的表现 |
| 5.1.1 生产智能化 |
| 5.1.2 管理科学化 |
| 5.1.3 劳动对象虚拟化 |
| 5.2 劳动过程新变化对员工的影响 |
| 5.2.1 劳动者阶层分化趋势明显 |
| 5.2.2 资本控制形式更加隐蔽 |
| 5.2.3 劳动过程与生产过程进一步分离 |
| 5.3 员工持股制的应对调整策略 |
| 5.3.1 设计合理的持股计划 |
| 5.3.2 加强持股情况的监督管理 |
| 5.3.3 制定完善的退出机制 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 个人简历 |
| 发表的学术论文 |
（6）Y高速公路营运企业内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外内部控制研究发展文献综述 |
| 1.2.2 国内内部控制研究发展文献综述 |
| 1.2.3 高速公路营运企业内部控制研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究方法与内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 论文框架 |
| 1.4 研究创新点 |
| 2 高速公路营运企业内部控制理论概述 |
| 2.1 内部控制概念界定与理论分析 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制目标 |
| 2.1.3 内部控制原则 |
| 2.1.4 COSO内部控制整体框架 |
| 2.2 COSO全面风险管理理论 |
| 2.2.1 全面风险管理 |
| 2.2.2 COSO2004 企业风险管理——整合框架 |
| 2.2.3 COSO2017 企业风险管理——整合战略与绩效 |
| 2.2.4 COSO2017 全面风险管理框架特点 |
| 2.3 高速公路营运企业内部控制特点 |
| 3 Y高速公路营运企业内部控制现状及有效性调查 |
| 3.1 Y高速公路营运企业基本情况介绍 |
| 3.2 Y高速公路营运企业内部控制现状 |
| 3.2.1 控制环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 监督与检查 |
| 3.3 Y高速公路营运企业内部控制有效性调查 |
| 3.3.1 调查设计与实施 |
| 3.3.2 调查结果与统计 |
| 4 Y高速公路营运企业内部控制存在的问题 |
| 4.1 治理和文化 |
| 4.1.1 董事会组织结构不合理 |
| 4.1.2 组织架构及职能分配不够完善 |
| 4.1.3 企业部门层面的横向制衡较弱 |
| 4.1.4 企业文化建设滞后 |
| 4.1.5 激励机制不健全 |
| 4.2 战略与目标制定 |
| 4.3 风险管理 |
| 4.4 审查与修订 |
| 4.5 信息、沟通与报告 |
| 4.5.1 信息沟通与传递滞后 |
| 4.5.2 缺乏信息技术的支持 |
| 5 Y高速公路营运企业内部控制的优化 |
| 5.1 Y高速公路营运企业内部控制优化设计 |
| 5.1.1 优化目标 |
| 5.1.2 优化原则 |
| 5.1.3 总体框架设计 |
| 5.2 基础治理系统的优化 |
| 5.2.1 实现董事会对风险的监督 |
| 5.2.2 组织机构的优化 |
| 5.2.3 加强文化建设 |
| 5.2.4 健全激励机制 |
| 5.2.5 信息、沟通的优化 |
| 5.3 核心执行系统的优化 |
| 5.3.1 战略与目标设定的优化 |
| 5.3.2 风险管理的优化 |
| 5.4 内控保障系统的优化 |
| 5.4.1 监督检查 |
| 5.4.2 评议与修订 |
| 6 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究局限 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（7）我国国有企业管理层薪酬激励研究 ——“分类”和“混改”条件下的理论与实证（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.导论 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 研究目的和范围 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究范围 |
| 1.3 研究综述 |
| 1.3.1 国有企业管理层薪酬激励的政治经济学分析 |
| 1.3.2 管理层薪酬水平和管理层薪酬差距的测度 |
| 1.3.3 管理层薪酬的决定因素 |
| 1.3.4 管理层薪酬激励对企业投融资的影响效应 |
| 1.3.5 管理层薪酬激励对企业业绩的影响效应 |
| 1.3.6 新一轮国有企业改革背景下的管理层薪酬激励 |
| 1.3.7 简要评析 |
| 1.4 相关概念的界定 |
| 1.4.1 国有企业及国有企业改革 |
| 1.4.2 管理层薪酬结构 |
| 1.4.3 股权激励 |
| 1.4.4 薪酬激励的影响效应 |
| 1.5 研究思路和方法 |
| 1.6 创新与不足 |
| 1.6.1 研究的创新点 |
| 1.6.2 存在的不足之处 |
| 2.研究的理论基础和分析框架 |
| 2.1 研究的理论基础 |
| 2.1.1 马克思的按劳分配理论 |
| 2.1.2 委托代理理论 |
| 2.1.3 不完全合约理论 |
| 2.1.4 企业家理论 |
| 2.1.5 市场竞争结构理论 |
| 2.2 本文的理论分析框架 |
| 3.国有企业管理层薪酬激励的理论分析 |
| 3.1 国有企业管理层薪酬激励:多角度的审视 |
| 3.1.1 社会主义初级阶段的收入分配制度 |
| 3.1.2 国有企业收入分配理论的拓展 |
| 3.1.3 国有企业管理层薪酬激励理论的拓展 |
| 3.1.4 不同竞争模式和股权结构下国有企业管理层的薪酬激励机制分析 |
| 3.2 基于国有企业薪酬激励的宏观经济理论模型 |
| 3.2.1 经济个体及经济行为的前设条件 |
| 3.2.2 经济个体的效用需求及资源配置 |
| 3.2.3 经济个体的生产劳动过程 |
| 3.2.4 经济个体劳动生产率的异质性 |
| 3.2.5 模型求解 |
| 3.2.6 理论模型的讨论 |
| 3.3 基于双寡头竞争的国有企业薪酬激励理论模型 |
| 3.3.1 基于工资和产量奖金的国有企业薪酬激励――规模报酬递减 |
| 3.3.2 基于工资和产量奖金的国有企业薪酬激励――规模报酬不变 |
| 3.3.3 基于工资和股权激励的国有企业薪酬激励――规模报酬递减 |
| 3.3.4 基于工资和股权激励的国有企业薪酬激励――规模报酬不变 |
| 3.3.5 理论模型的讨论 |
| 3.4 理论研究结论的经验检验思路 |
| 4.我国国有企业管理层薪酬激励现状 |
| 4.1 国有企业管理层薪酬激励的历史变迁 |
| 4.1.1 国有企业改革进程的回顾 |
| 4.1.2 国有企业管理层薪酬激励的历史变迁 |
| 4.2 我国上市国有企业管理层薪酬激励现状 |
| 4.2.1 数据和变量的说明 |
| 4.2.2 基于上市企业管理层薪酬数据的描述性统计分析 |
| 4.2.3 基于上市企业管理层个体薪酬汇总数据的描述性统计分析 |
| 4.3 我国非上市国有企业管理层薪酬激励现状 |
| 4.3.1 混合所有制改革的推进和股权激励 |
| 4.3.2 我国非上市国有企业管理层薪酬激励的描述性统计 |
| 5.我国国有企业管理层薪酬激励效应的实证分析 |
| 5.1 我国上市企业及国有企业管理层薪酬激励效应 |
| 5.1.1 我国上市企业及国有企业管理层股权激励的影响效应 |
| 5.1.2 我国上市企业及国有企业管理层股权激励差距的影响效应 |
| 5.1.3 我国上市企业及国有企业管理层奖金激励的影响效应 |
| 5.2 非上市国有企业薪酬激励的影响效应 |
| 5.2.1 管理层薪酬水平对各地区国有企业营收和利润的影响效应 |
| 5.2.2 管理层薪酬差异及变化对各地区国有企业营收、利润增速的影响效应 |
| 6.分类和混改条件下国有企业管理层薪酬激励的案例分析 |
| 6.1 中央国企子公司的员工持股激励方案试点分析 |
| 6.1.1 试点企业员工持股股权激励的特征 |
| 6.1.2 股权激励试点企业的激励效应 |
| 6.2 万华化学的管理层薪酬激励案例分析 |
| 6.3 云南白药的管理层薪酬激励案例分析 |
| 6.4 昆明制药的管理层薪酬激励案例分析 |
| 6.5 案例分析的启示 |
| 7.研究结论和政策建议 |
| 7.1 研究总结 |
| 7.1.1 关于理论分析内容的总结 |
| 7.1.2 新时期国有企业管理层薪酬激励改革的实证分析总结 |
| 7.1.3 “分类”和“混改”条件下国有企业管理层薪酬激励改革案例分析总结 |
| 7.2 研究结论 |
| 7.2.1 理论层面 |
| 7.2.2 实证分析层面 |
| 7.2.3 案例分析层面 |
| 7.3 政策建议 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 后记 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（8）我国国有企业资产流失的法律对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 第一章 企业国有资产流失的特点及渠道 |
| 第一节 企业国有资产流失的特点 |
| 第二节 企业国有资产流失的渠道 |
| 一、外资并购中的流失 |
| 二、国有资产在产权交易过程中的流失 |
| 三、国有企业改革中的国有资产的流失 |
| 四、贪污腐败、偷漏税造成的国有资产流失 |
| 第二章 我国国有企业资产流失的原因分析 |
| 第一节 国有企业产权制度存在缺陷 |
| 一、国有企业所有权模糊,缺乏所有者主体 |
| 二、国有企业产权关系不明确,政企不分 |
| 第二节 国有企业内部治理机制存在缺陷 |
| 一、国有企业内部治理中多主体、多层次的模糊性 |
| 二、国有企业内部治理中介代理链的“非市场失灵” |
| 三、国有企业的约束机制存在严重的“内部控制”问题 |
| 第三节 我国国有资产监管措施存在缺陷 |
| 一、国有资产监管体系不完善 |
| 二、国有资产监管责任不健全 |
| 第四节 国有无形资产流失严重管理措施薄弱 |
| 第五节 我国的国有企业资产的管理缺乏经营者激励机制 |
| 第三章 防范国有企业资产流失的法律应对措施 |
| 第一节 国有企业资产产权管理制度的完善 |
| 一、分解国有资产所有权的职能 |
| 二、明确国有资产产权关系 |
| 三、规范国有资产的交易转让行为 |
| 第二节 完善国有企业内部治理机制 |
| 一、明确国有企业内部治理中主体、优化管理层级 |
| 二、完善国有企业法人治理的机制 |
| 三、确定国有资产监督管理权力机关 |
| 四、加强国有企业对国有资产的内部监督 |
| 第三节 加强对国有企业的外部监督管理 |
| 一、完善增强企业外部监督的制度规定 |
| 二、为加强社会监督,实施信息公开制度 |
| 三、增强对国有资产损失与监督工作的责任追究 |
| 四、增强监督制度的监督力度与能力 |
| 第四节 加强对无形资产的保护 |
| 第五节 完善经营者激励与约束机制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）资源型城市横向补偿法律机制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导言 |
| 一、问题的提出 |
| 二、研究价值及意义 |
| 三、文献综述 |
| 四、主要研究方法 |
| 五、论文结构 |
| 六、论文主要创新 |
| 第一章 资源型城市补偿机制的演变 |
| 第一节 资源型城市的范畴与问题 |
| 一、资源型城市的内涵 |
| 二、我国资源型城市的分布与类型 |
| 三、我国资源型城市的经济发展困境与成因分析 |
| 第二节 补偿机制的分析 |
| 一、补偿机制的语义分析 |
| 二、纵向补偿机制与横向补偿机制的区分 |
| 三、本文语境下资源型城市横向补偿机制的涵义与特征 |
| 第三节 我国资源型城市补偿机制辩考 |
| 一、纵向补偿机制的实效与资源型城市的补偿预期不契合 |
| 二、仅靠市场亦或自愿协商无法驱动横向补偿 |
| 三、横向补偿法律机制:对市场与自愿协商“不健全”的法律回应 |
| 第二章 资源型城市横向补偿法律机制核心构成 |
| 第一节 由机制到法律机制的蜕变 |
| 一、机制与法律机制的法理界分 |
| 二、权利化:资源型城市横向补偿法律机制生成的核心步骤 |
| 第二节 横向补偿权的证成 |
| 一、横向补偿权存在的必要性 |
| 二、横向补偿权生成的可行性 |
| 第三节 横向补偿权的内涵、生成逻辑与权利结构 |
| 一、横向补偿权的含义与特征 |
| 二、横向补偿权生成的宪法逻辑 |
| 三、横向补偿权的权利结构与类型 |
| 第三章 资源型城市横向补偿法律机制的补偿技术 |
| 第一节 横向补偿的原则 |
| 一、区域利益协调原则 |
| 二、发展成果共享原则 |
| 三、多元主体参与原则 |
| 四、比较优势互补原则 |
| 第二节 横向补偿方式的总体设计 |
| 一、横向补偿基金先行 |
| 二、横向补偿PPP项目筑巢引凤 |
| 三、生产要素的对口合作催动经济振兴 |
| 第三节 横向补偿标准的设定 |
| 一、确定横向补偿标准的理论依据 |
| 二、横向补偿标准的量化方法 |
| 三、横向补偿标准的量化障碍与创新路径 |
| 第四章 横向补偿基金的规则体系 |
| 第一节 补偿资金不足与补偿需求充裕的矛盾 |
| 第二节 可持续发展准备金的应对思路与缺陷 |
| 一、国内可持续发展准备金的理论与实践 |
| 二、我国可持续发展准备金的缺陷 |
| 第三节 横向补偿基金的修正路径 |
| 一、与横向补偿基金相关的立法规范及缺陷 |
| 二、横向补偿基金中原始资金的来源 |
| 三、横向补偿基金的用途 |
| 四、横向补偿基金的运营模式 |
| 第五章 横向补偿PPP项目的引导与规制 |
| 第一节 PPP模式的横向补偿品质 |
| 第二节 横向补偿PPP项目的评审对象 |
| 一、横向补偿PPP的项目范围、合作类型及具体方案 |
| 二、横向补偿PPP项目的实施主体 |
| 三、横向补偿PPP项目的采购方式 |
| 四、横向补偿PPP项目的评估方式 |
| 第三节 锁定期制度在横向补偿PPP项目中的重构 |
| 一、我国PPP锁定期制度的现实缺陷 |
| 二、锁定期制度在横向补偿PPP项目中的修正 |
| 第六章 对口合作的横向补偿路径 |
| 第一节 对口合作的源流及其横向补偿效应 |
| 一、由对口支援到对口合作的演进 |
| 二、资源型地区与非资源型地区间的对口合作 |
| 三、对口合作的横向补偿效应 |
| 第二节 对口合作的横向补偿思路及缺陷 |
| 一、对口合作横向补偿的理论基础 |
| 二、对口合作横向补偿的现实障碍与应对思路 |
| 三、基本思路的缺陷 |
| 第三节 对口合作的横向补偿法制化 |
| 一、省内经济法制的自足与对口区域间协同立法的空白 |
| 二、区域间协同立法的经验借鉴 |
| 三、国家层面立法的应有形态 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 在读期间发表的学术论文与研究成果 |
| 后记 |
（10）家族企业内部控制问题探讨 ——以中联建设为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于家族企业的理论研究 |
| 1.2.2 关于内部控制理论的研究 |
| 1.2.3 关于家族企业内部控制制度建立的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 家族企业及内部控制相关理论概述 |
| 2.1 家族企业相关理论概述 |
| 2.1.1 家族企业的定义与分类 |
| 2.1.2 家族企业的特点 |
| 2.1.3 家族企业的治理模式 |
| 2.2 家族企业内部控制基本特征 |
| 2.2.1 内部控制环境：建立受家庭成长环境影响 |
| 2.2.2 风险评估体系：领导层的意见主导企业经营风险 |
| 2.2.3 控制活动措施：内部控制活动公私不分 |
| 2.2.4 信息沟通交流：内外信息交流不对称 |
| 2.2.5 内部监督实施：亲情模式使监督流于形式 |
| 2.3 家族企业内部控制的影响因素 |
| 2.3.1 家庭文化对企业内部控制的影响 |
| 2.3.2 观念差异对企业内部控制的影响 |
| 2.3.3 创始人教育背景对企业内部控制的影响 |
| 2.4 家族企业内部控制相关理论基础 |
| 2.4.1 企业有机体理论 |
| 2.4.2 信息不对称理论 |
| 2.4.3 委托代理理论 |
| 2.4.4 控制活动理论 |
| 3 中联建设“家族式”内部控制案例介绍 |
| 3.1 中联建设公司背景概述 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司组织架构 |
| 3.1.3 公司发展历程 |
| 3.2 中联建设“家族式”内部控制的实施现状 |
| 3.2.1 中联建设“家族式”内部控制的特征 |
| 3.2.2 中联建设“家族式”内部控制的现状描述 |
| 4 中联建设“家族式”内部控制存在的问题现状 |
| 4.1 中联建设内部控制环境薄弱 |
| 4.1.1 企业控制权集中,公司治理结构失效 |
| 4.1.2 家庭员工门槛低,能力素质低 |
| 4.1.3 家文化主导企业文化建设 |
| 4.2 中联建设风险评估缺失 |
| 4.2.1 风险识别工作缺失 |
| 4.2.2 缺乏规范有效的风险评估流程 |
| 4.2.3 缺少风险防范机制 |
| 4.3 中联建设内部控制活动缺失 |
| 4.3.1 一人多岗,不相容职务未分离 |
| 4.3.2 企业管理制度没有执行力 |
| 4.3.3 权限制度不严谨,审批职责不明确 |
| 4.4 中联建设信息沟通不顺畅 |
| 4.4.1 信息沟通效率低,业务流程反应灵活度不够 |
| 4.4.2 信息化建设进度缓慢,无法适应企业管理需求 |
| 4.4.3 内外部信息沟通不强 |
| 4.5 中联建设内部监督失效 |
| 4.5.1 相关内审制度未建立,高素质审计人才紧缺 |
| 4.5.2 员工不配合审计人员的工作 |
| 4.5.3 缺乏持续有效的内部监督流程 |
| 5 中联建设“家族式”内部控制问题的成因分析 |
| 5.1 中联建设内部控制环境问题成因分析 |
| 5.1.1 家族企业决策个人化 |
| 5.1.2 任人唯亲的人才管理理念造成人才流失 |
| 5.1.3 原生家庭带来的企业文化与经营管理相分离 |
| 5.2 中联建设风险评估问题成因分析 |
| 5.2.1 管理者风险意识淡薄 |
| 5.2.2 产权集中阻碍风险评估 |
| 5.3 中联建设控制活动问题成因分析 |
| 5.3.1 管理基础薄弱,内部控制不严格 |
| 5.3.2 人情文化下特殊化处理问题 |
| 5.3.3 缺乏责任约束机制与授权审批制度 |
| 5.4 中联建设信息与沟通问题成因分析 |
| 5.4.1 人才缺失影响信息系统的建立 |
| 5.4.2 家族员工无法适应公司的信息化进程 |
| 5.5 中联建设内部监督问题成因分析 |
| 5.5.1 审计部门成立初期力量薄弱 |
| 5.5.2 内部审计工作未得到理解与信任 |
| 6 中联建设内部控制问题的改进对策 |
| 6.1 优化中联建设内部控制环境 |
| 6.1.1 部门互相监督,健全公司治理结构 |
| 6.1.2 完善人力资源政策,引进高素质人才 |
| 6.1.3 加强企业文化建设,实现企业创新 |
| 6.2 加强中联建设企业风险评估工作 |
| 6.2.1 重视风险评估工作的建设 |
| 6.2.2 扎实做好风险评估相关工作 |
| 6.3 规范中联建设企业内部控制活动 |
| 6.3.1 加强企业内部制度化建设 |
| 6.3.2 完善激励制度,科学进行绩效考核 |
| 6.3.3 明确岗位职责,健全授权制度 |
| 6.4 完善中联建设信息与沟通系统设计 |
| 6.4.1 建立自己的信息化团队 |
| 6.4.2 完善NC、OA系统设计 |
| 6.4.3 积极组织信息化系统技能培训 |
| 6.4.4 建立良好有效的沟通渠道 |
| 6.5 加强中联建设监察审计部门建设 |
| 6.5.1 完善内部审计制度,增强审计独立性 |
| 6.5.2 创新内部审计手段,加强内部审计队伍建设 |
| 6.5.3 加强员工对审计工作的重视,提高审计地位 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、从中航油事件看企业约束机制缺陷——基于企业人力资本风险防范的视角（论文参考文献）
- [1]ZHDC公司内部控制效率研究[D]. 丁啸. 西安工业大学, 2021
- [2]公司内部治理对中小板上市公司财务风险的影响 ——以B公司为例[D]. 赵悦. 南京信息工程大学, 2021
- [3]A家族企业职业经理人激励与约束机制研究[D]. 杨倩卉. 华南理工大学, 2020(05)
- [4]中国A股制造业上市企业社会责任与财务绩效关系研究[D]. 陈春明. 福建师范大学, 2020
- [5]马克思劳动过程论视角下我国员工持股制度研究[D]. 李萌萌. 浙江大学, 2020(08)
- [6]Y高速公路营运企业内部控制优化研究[D]. 周芹伊. 四川师范大学, 2020(08)
- [7]我国国有企业管理层薪酬激励研究 ——“分类”和“混改”条件下的理论与实证[D]. 朱春辉. 西南财经大学, 2020
- [8]我国国有企业资产流失的法律对策研究[D]. 蔡佳妮. 厦门大学, 2019(02)
- [9]资源型城市横向补偿法律机制研究[D]. 曹书. 华东政法大学, 2019(02)
- [10]家族企业内部控制问题探讨 ——以中联建设为例[D]. 袁茜. 江西财经大学, 2019(01)